Riglyne oor belangrike korporatiewe bestuurskwessies

 

Inleiding

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade en Scandic Group is handelsmerke wat besit word deur LEGIER Beteiligungs mbH, 'n Duitse maatskappy met beperkte aanspreeklikheid met sy geregistreerde kantoor te Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlyn (Bondsrepubliek Duitsland).

Die volgende riglyne verseker verantwoordelike, deursigtige en wetlik voldoenende korporatiewe bestuur. Hulle neem die bepalings van die Duitse Handelswetboek (HGB), die Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG), die Inkomstebelastingwet (EStG) en die Wet op Verpligte Omsigtigheid in die Voorsieningsketting (LkSG) in ag. Hulle word aangevul deur 'n voldoeningsraamwerk wat voldoening aan menseregte- en omgewingsondersoekverpligtinge ingevolge die LkSG verseker.

 

I. Verantwoordelikheid van die Bestuur

Die Besturende Direkteur van LEGIER Beteiligungs mbH is verantwoordelik vir die bestuur en verteenwoordiging van die maatskappy ingevolge Artikel 35 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG). Hy tree op in die belang van die aandeelhouers, aan wie hy verantwoording moet aflê, en beskerm die langtermynwaarde van LEGIER Beteiligungs mbH en sy handelsmerke. Hy is onderworpe aan die statutêre vereistes van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG), in die besonder die sorgplig ingevolge Artikel 43 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG), en is verantwoordelik vir behoorlike boekhouding en finansiële verslagdoening ingevolge Artikels 238 en 242 van die Duitse Handelswetboek (HGB).

 

Belastingnakoming

Die Besturende Direkteur verseker nakoming van belastingverpligtinge, insluitend:

  • Tydige indiening van belastingopgawes en betaling van belasting in ooreenstemming met die Wet op Maatskappye se Inkomstebelasting (KStG).
  • Inhouding en betaling van loonbelasting vir werknemers en besturende direkteure in ooreenstemming met Artikel 38 van die Inkomstebelastingwet.
  • Terughouding en betaling van kapitaalwinsbelasting op uitkerings in ooreenstemming met Artikel 43 van die Inkomstebelastingwet.
  • Verseker marktoestande in transaksies met verwante partye om versteekte winsverdelings te vermy in ooreenstemming met Artikel 8 van die Korporatiewe Belastingwet.
  • Nakoming van oordragprysdokumentasie ingevolge Artikel 1 AStG, indien van toepassing.
  • Voorsiening van sertifikate van ingehoue belasting in ooreenstemming met Artikel 45a van die Inkomstebelastingwet.

Indien nodig, kan die besturende direkteur 'n belastingadviseur raadpleeg. Binne die raamwerk van die Grondbelastingwet (LkSG) moet belastingaspekte van verskaffertransaksies oorweeg word, veral die inhouding van belasting ingevolge Artikel 50a van die Inkomstebelastingwet (EStG) op betalings aan buitelandse verskaffers.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Die Besturende Direkteur is verantwoordelik vir die implementering van die nakomingsraamwerk ingevolge Artikel 4 van die LkSG, wat die volgende insluit:

  • Monitering van die jaarlikse risiko-analise volgens Artikel 5 LkSG.
  • Implementering van voorkomende en remediërende maatreëls in ooreenstemming met Artikel 6 LkSG.
  • Vestiging van 'n klagteprosedure in ooreenstemming met Artikel 8 LkSG.
  • Gereelde verslagdoening in ooreenstemming met Artikel 10 LkSG.

Dit verseker voldoening aan etiese standaarde om dwangarbeid, kinderarbeid, diskriminasie en omgewingsvernietiging te vermy.

 

II. Samestelling van die Bestuur

Die bestuur bestaan uit 'n besturende direkteur wat aangestel is ingevolge Artikel 37 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG). Hy tree onafhanklik en objektief op, vry van enige beduidende persoonlike of sakeverhoudings wat sy onafhanklikheid in gevaar kan stel.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Tydens die keuringsproses word besondere klem gelê op voldoeningskennis, veral met betrekking tot menseregte en omgewingstandaarde ingevolge Artikel 4 van die Duitse Staatsbeskermingswet (LkSG). Die besturende direkteur moet die voldoeningsraamwerk effektief implementeer en verskaffers vir etiese standaarde beoordeel ingevolge Artikel 6 van die LkSG.

 

III. Aanstelling van die Bestuur

Keuse van die Besturende Direkteur

Die algemene vergadering van aandeelhouers stel die besturende direkteur aan in ooreenstemming met Artikel 37 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG), opsioneel op aanbeveling van 'n nominasiekomitee. Relevante kwalifikasies sluit in:

  • Toewyding aan aandeelhouersbelange,
  • Bedryfskennis (eiendom, betalingstransaksies, seiljagbou, lugvaart, handel, trust),
  • Leierskap, etiek en integriteit,
  • Ervaring in risikobestuur, finansies en reg,
  • Kennis van rekeningkunde volgens §§ 242 e.v. HGB,
  • Belastingnakoming volgens die Inkomstebelastingwet.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Ervaring in die implementering van voldoeningstelsels word vereis, veral risiko-analise volgens Artikel 5 van die Duitse Staatsbeskermingswet (LkSG) en verskafferoudits volgens Artikel 6 van die LkSG. Diversiteit word aangemoedig.

 

Besturende Direkteur wanneer sy pligte verander

In die geval van aftrede of 'n verandering van posisie, sal die aandeelhouersvergadering die geskiktheid van die lid se pligte hersien. Veranderinge moet onmiddellik gerapporteer word.

 

IV. Gedragskode en Etiek in Besigheid

Die Besturende Direkteur en werknemers hou by 'n gedragskode wat etiek, integriteit en wetlike regulasies bevorder. Die Besturende Direkteur oefen die nodige sorgvuldigheid van 'n versigtige bestuurder uit in ooreenstemming met Artikel 43 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG).

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Die Gedragskode is gebaseer op die Beginselverklaring ingevolge Artikel 4 van die Duitse Federale Wet op die Beskerming van Menseregte (LkSG) en vereis nakoming van menseregte- en omgewingstandaarde. Verskaffers moet 'n ooreenstemmende kode nakom.

 

V. Prestasie en opvolging van bestuur; vergoeding

 

Prestasie en opvolging

Die algemene vergadering van aandeelhouers hersien gereeld die prestasie van die besturende direkteur en beplan jaarliks opvolging.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Die prestasiebeoordeling evalueer die implementering van die nakomingsraamwerk, in die besonder risikobeperking volgens Artikel 5 LkSG en klagtehantering volgens Artikel 8 LkSG.

 

Bestuursvergoeding

Vergoeding word bepaal in ooreenstemming met Artikel 38 van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG), is gebaseer op prestasie- en markstandaarde, en bevorder langtermynwaardeskepping sowel as voldoening aan die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (LkSG). Dit voldoen aan belastingvereistes ingevolge Artikel 38 van die Duitse Inkomstebelastingwet (EStG).

 

VI. Bestuursvergaderings

'n Besturende direkteur hou nie gereelde vergaderings nie. Hy of sy vergader egter gereeld met die aandeelhouersvergadering in ooreenstemming met Artikel 242 van die Duitse Handelswetboek (HGB).

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Nakomingsonderwerpe, insluitend risiko's en klagtes ingevolge Artikel 8 LkSG, is gereelde agendapunte.

 

VII. Komitees

Komitees soos oudit- of nominasiekomitees kan in ooreenstemming met Artikel 47 GmbHG ingestel word.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

'n Nakomingskomitee word aanbeveel om die raamwerk te monitor in ooreenstemming met Artikel 5 LkSG en Artikel 8 LkSG.

 

VIII. Kommunikasie met die aandeelhouers

Aandeelhouers kan die besturende direkteur per e-pos kontak (info@legier-beteiligungs.de) of per brief (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlyn). Dit verskaf inligting in ooreenstemming met Artikel 51a van die Duitse Wet op Beperkte Aanspreeklikheidsmaatskappye (GmbHG). Vir uitkerings word belasting ingehou in ooreenstemming met Artikel 43 van die Duitse Inkomstebelastingwet (EStG), en sertifikate word verskaf in ooreenstemming met Artikel 45a van die Duitse Inkomstebelastingwet (EStG).

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Kommunikasie sluit klagtes ingevolge Artikel 8 LkSG en nakomingsoudits in.

 

IX. Aanstelling en bedanking van die Besturende Direkteur

Die besturende direkteur word aangestel in ooreenstemming met Artikel 38 GmbHG en kan ontslaan word in geval van pligsverbreking.

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Nakoming van die voldoeningsraamwerk ingevolge Artikel 4 LkSG is 'n kriterium vir aanstelling en voortgesette amp.

 

X. Rekeningkunde en Deursigtigheid

Die maatskappy voldoen aan die rekeningkundige regulasies (Artikel 238 van die Duitse Handelswetboek (HGB)) en finansiële verslagdoening (Artikel 242 van die Duitse Handelswetboek (HGB). Die jaarlikse finansiële state ingevolge Artikel 264 van die Duitse Handelswetboek (HGB) word openbaar gemaak in ooreenstemming met Artikel 325 van die Duitse Handelswetboek (HGB). Belastingaanpassings word gemaak in ooreenstemming met Artikel 5 van die Duitse Inkomstebelastingwet (EStG), en aftrekbare uitgawes word gemaak in ooreenstemming met Artikel 4 van die Duitse Inkomstebelastingwet (EStG).

 

Integrasie van die nakomingsraamwerk

Die jaarverslag bevat inligting oor voldoening aan die LkSG in ooreenstemming met Artikel 10 LkSG.

 

Slotopmerking

Hierdie riglyne bevorder verantwoordelike korporatiewe bestuur wat aandeelhouersbelange beskerm en etiese gedrag verseker deur middel van 'n nakomingsraamwerk en belastingkonformiteit.