Riglyne vir belangrike kwessies van korporatiewe bestuur
Inleiding
ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade en ScandicTrust is handelsmerke onder die sambreel van LEGIER Beteiligungs mbH, ’n Duitse maatskappy met beperkte aanspreeklikheid met ’n geregistreerde kantoor te Kurfürstendamm 195, 10707 Berlyn (Federale Republiek van Duitsland).
Die volgende riglyne verseker verantwoordelike, deursigtige en wetlik nakomende korporatiewe bestuur. Hulle neem die bepalings van die Handelsgesetzbuch (HGB), die Wet op Maatskappye met Beperkte Aanspreeklikheid (GmbHG), die Inkomstebelastingwet (EStG) en die Wet op Sorgsaamheid in die Voorsieningsketting (LkSG) in ag. Hierdie riglyne word aangevul deur ’n nakomingsraamwerk wat die nakoming van sorgsaamheidsverpligtinge met betrekking tot menseregte en die omgewing volgens die LkSG verseker.
I. Verantwoordelikhede van die besturende direkteur
Die besturende direkteur van LEGIER Beteiligungs mbH is verantwoordelik vir die bestuur en verteenwoordiging van die maatskappy in ooreenstemming met § 35 GmbHG. Hy handel in die belang van die aandeelhouers, aan wie hy verantwoording skuldig is, en verseker die langtermynwaarde van LEGIER Beteiligungs mbH en sy handelsmerke. Hy is onderworpe aan die wetlike vereistes van die GmbHG, veral die sorgsaamheidsplig volgens § 43 GmbHG, en is verantwoordelik vir korrekte boekhouding en finansiële verslagdoening volgens § 238 HGB en § 242 HGB.
Belastingnakoming
Die besturende direkteur verseker nakoming van belastingverpligtinge, insluitend:
- Die tydige indiening van belastingopgawes en betaling van belastings volgens die Korporatiewe Inkomstebelastingwet (KStG).
- Die inhouding en afdra van loonbelasting vir werknemers en die besturende direkteur volgens § 38 EStG.
- Die inhouding en afdra van kapitaalwinsbelasting by uitkerings volgens § 43 EStG.
- Die versekering van standaard marktoestande in transaksies met verwante partye om verborge winsuitkerings volgens § 8 KStG te vermy.
- Indien van toepassing, nakoming van dokumentasievereistes vir oordragpryse volgens § 1 AStG.
- Die uitreiking van sertifikate vir ingehoue belastings volgens § 45a EStG.
Indien nodig, kan die besturende direkteur belastingadviseurs raadpleeg. Binne die raamwerk van die LkSG moet belastingaspekte van transaksies met verskaffers in ag geneem word, veral die inhouding van belastings volgens § 50a EStG vir betalings aan buitelandse verskaffers.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Die besturende direkteur is verantwoordelik vir die implementering van die nakomingsraamwerk volgens § 4 LkSG, wat insluit:
- Die monitering van die jaarlikse risiko-ontleding volgens § 5 LkSG.
- Die implementering van voorkomende en korrigerende maatreëls volgens § 6 LkSG.
- Die instelling van ’n klagteprosedure volgens § 8 LkSG.
- Die gereelde verslagdoening volgens § 10 LkSG.
Hy verseker nakoming van etiese standaarde om dwangarbeid, kinderarbeid, diskriminasie en omgewingskade te voorkom.
II. Samestelling van die besturende direkteur
Die bestuur bestaan uit een besturende direkteur, aangestel volgens § 37 GmbHG. Hy handel onafhanklik en objektief, vry van beduidende persoonlike of sakeverhoudings wat sy onafhanklikheid kan benadeel.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Spesiale klem word geplaas op kundigheid in nakoming, veral met betrekking tot menseregte- en omgewingstandaarde volgens § 4 LkSG. Die besturende direkteur moet die nakomingsraamwerk effektief implementeer en verskaffers evalueer op grond van etiese standaarde volgens § 6 LkSG.
III. Aanstelling van die besturende direkteur
Seleksie van die besturende direkteur
Die aandeelhouersvergadering stel die besturende direkteur aan volgens § 37 GmbHG, opsioneel op grond van die aanbeveling van ’n nominasiekomitee. Relevante kwalifikasies sluit in:
- Toewyding aan die belange van aandeelhouers,
- Bedryfskennis (eiendom, betalingsverwerking, jagbou, lugvaart, handel, trustdienste),
- Leierskapseienskappe, etiek en integriteit,
- Ervaring in risikobestuur, finansies en regte,
- Kennis van boekhouding volgens §§ 242 ff. HGB,
- Belastingnakoming volgens die EStG.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Ervaring in die implementering van nakomingstelsels, veral risiko-ontleding volgens § 5 LkSG en verskafferkontroles volgens § 6 LkSG, is vereis. Diversiteit word bevorder.
Besturende direkteur by verandering van pligte
By aftrede of posverandering beoordeel die aandeelhouersvergadering die geskiktheid van sy aktiwiteite. Veranderinge moet onmiddellik aangemeld word.
IV. Gedragskode en sake-etiek
Die besturende direkteur en werknemers voldoen aan ’n gedragskode wat etiek, integriteit en wettige nakoming bevorder. Die besturende direkteur pas die sorgsaamheid van ’n deeglike sakeman toe volgens § 43 GmbHG.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Die gedragskode is gebaseer op die beleidsverklaring volgens § 4 LkSG en verplig nakoming van menseregte- en omgewingstandaarde. Verskaffers moet ’n ooreenstemmende kode nakom.
V. Prestasie en opvolging van die besturende direkteur; Vergoeding
Prestasie en opvolging
Die aandeelhouersvergadering evalueer gereeld die prestasie van die besturende direkteur en beplan jaarliks die opvolging.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Die prestasie-evaluasie beoordeel die implementering van die nakomingsraamwerk, veral risikovermindering volgens § 5 LkSG en klagtehantering volgens § 8 LkSG.
Vergoeding van die besturende direkteur
Die vergoeding word bepaal volgens § 38 GmbHG, in lyn met prestasie en markstandaarde, en bevorder langtermyn-waardeskepping en nakoming van die LkSG. Dit voldoen aan belastingvereistes volgens § 38 EStG.
VI. Vergaderings van die besturende direkteur
Met een besturende direkteur is gereelde vergaderings nie van toepassing nie. Hy ontmoet egter gereeld die aandeelhouersvergadering volgens § 242 HGB.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Nakomingskwessies, insluitend risiko’s en klagtes volgens § 8 LkSG, is gereelde agenda-items.
VII. Komitees
Komitees, soos oudit- of nominasiekomitees, kan volgens § 47 GmbHG ingestel word.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
’n Nakomingskomitee word aanbeveel om toesig te hou oor die raamwerk volgens § 5 LkSG en § 8 LkSG.
VIII. Kommunikasie met aandeelhouers
Aandeelhouers kan die besturende direkteur kontak via e-pos ([email protected]) of per pos (Kurfürstendamm 195, 10707 Berlyn). Hy verskaf inligting volgens § 51a GmbHG. By uitkerings word belastings ingehou volgens § 43 EStG, en sertifikate word uitgereik volgens § 45a EStG.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Kommunikasie sluit klagtes volgens § 8 LkSG en nakomingsoudits in.
IX. Aanstelling en bedanking van die besturende direkteur
Die besturende direkteur word aangestel volgens § 38 GmbHG en kan ontslaan word weens pligverbreking.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Nakoming van die raamwerk volgens § 4 LkSG is ’n kriterium vir aanstelling en voortsetting van die pos.
X. Boekhouding en deursigtigheid
Die maatskappy voldoen aan boekhoudregulasies (§ 238 HGB) en finansiële verslagdoening (§ 242 HGB). Jaarlikse finansiële state volgens § 264 HGB word gepubliseer volgens § 325 HGB. Belastingaanpassings word gemaak volgens § 5 EStG, en aftrekbare uitgawes volgens § 4 EStG.
Integrasie van die nakomingsraamwerk
Die jaarverslag bevat inligting oor nakoming van die LkSG volgens § 10 LkSG.
Slotopmerking
Hierdie riglyne bevorder verantwoordelike korporatiewe bestuur, beskerm die belange van aandeelhouers en verseker etiese gedrag deur middel van die nakomingsraamwerk en belastingnakoming.