Насоки по важни въпроси на корпоративното управление

Въведение

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade и Scandic Group са търговски марки на LEGIER Beteiligungs mbH, германско дружество с ограничена отговорност със седалище Kurfurstendamm 14, DE 10719 Берлин (Федерална република Германия).

Следните насоки гарантират отговорно, прозрачно и законосъобразно корпоративно управление. Те отчитат разпоредбите на Германския търговски кодекс (HGB), Германския закон за дружествата с ограничена отговорност (GmbHG), Германския закон за данъка върху доходите (EStG) и Германския закон за комплексна проверка на веригата на доставки (LkSG). Те се допълват от рамка за съответствие, която гарантира спазването на задълженията за надлежна проверка на правата на човека и околната среда в съответствие с LkSG.

I. Отговорност на ръководството

Управляващият директор на LEGIER Beteiligungs mbH е отговорен за управлението и представителството на дружеството в съответствие с член 35 от GmbHG. Той действа в интерес на акционерите, пред които е отговорен, и защитава дългосрочната стойност на LEGIER Beteiligungs mbH и нейните марки. Той е подчинен на законовите изисквания на GmbHG, по-специално на задължението за полагане на грижи съгласно § 43 GmbHG, и отговаря за правилното водене на счетоводството и отчетността съгласно § 238 HGB и § 242 HGB.

Спазване на данъчното законодателство

Управляващият директор следи за спазването на данъчните задължения, включително:

Своевременно подаване на данъчни декларации и плащане на данъци в съответствие с германския Закон за корпоративното подоходно облагане (KStG).
Удържане и внасяне на данък върху доходите на служителите и управителите в съответствие с § 38 от EStG.
Удържане и плащане на данък върху капиталовите печалби при разпределение в съответствие с раздел 43 от EStG.
Осигуряване на условия на равнопоставеност при сделките със свързани лица с цел избягване на скрито разпределение на печалбата в съответствие с раздел 8 от KStG.
Спазване на документацията за трансферно ценообразуване в съответствие с раздел 1 от AStG, ако е приложимо.
Предоставяне на удостоверения за удържане на данъци в съответствие с § 45а EStG.

Ако е необходимо, управляващият директор може да се консултира с данъчни консултанти. В рамките на LkSG трябва да се вземат предвид данъчните аспекти на сделките с доставчици, по-специално удържането на данъци в съответствие с член 50а от германския Закон за данъка върху доходите (EStG) за плащания към чуждестранни доставчици.

Интегриране на рамката за съответствие

Управляващият директор отговаря за прилагането на рамката за съответствие в съответствие с раздел 4 от LkSG, която включва следното:

Мониторинг на годишния анализ на риска в съответствие с § 5 от LkSG.
Прилагане на превантивни и оздравителни мерки в съответствие с § 6 LkSG.
Създаване на процедура за подаване на жалби в съответствие с § 8 LkSG.
Редовно отчитане в съответствие с § 10 LkSG.

Тя гарантира спазването на етичните стандарти за предотвратяване на принудителен труд, детски труд, дискриминация и унищожаване на околната среда.

II Състав на Управителния съвет

Ръководството се състои от управляващ директор, назначен в съответствие с член 37 от GmbHG. Той действа независимо и обективно, без значими лични или бизнес отношения, които биха могли да компрометират неговата независимост.

Интегриране на рамката за съответствие

По време на процеса на подбор се поставя специален акцент върху познанията за спазване на законодателството, особено по отношение на правата на човека и екологичните стандарти в съответствие с раздел 4 от LkSG. Управляващият директор трябва ефективно да прилага рамката за съответствие и да проверява доставчиците за спазване на етичните стандарти в съответствие с раздел 6 на LkSG.

III Назначаване на Управителния съвет

Избор на управляващ директор

Общото събрание на акционерите назначава изпълнителния директор в съответствие с член 37 от GmbHG, по желание и по препоръка на комитета по номинациите. Съответните квалификации включват:

Ангажимент към интересите на акционерите,
Познания в областта на индустрията (недвижими имоти, платежни операции, строителство на яхти, авиация, търговия, доверителни услуги),
Лидерски качества, етичност и почтеност,
Опит в областта на управлението на риска, финансите и правото,
Познаване на счетоводството в съответствие с §§ 242 и следващите. HGB,
Спазване на данъчното законодателство в съответствие с EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Изисква се опит в прилагането на системи за съответствие, по-специално анализ на риска в съответствие с раздел 5 на LkSG и одити на доставчици в съответствие с раздел 6 на LkSG. Насърчава се многообразието.

управляващ директор в случай на промяна в неговите задължения

В случай на пенсиониране или смяна на длъжността събранието на акционерите преразглежда целесъобразността на неговите дейности. Промените трябва да се докладват незабавно.

IV. Кодекс за поведение и етика в бизнеса

Управляващият директор и служителите се придържат към кодекс на поведение, който насърчава етиката, почтеността и законовите разпоредби. В съответствие с член 43 от германския Закон за дружествата с ограничена отговорност (GmbHG) управляващият директор полага грижата на благоразумен ръководител.

Интегриране на рамката за съответствие

Кодексът за поведение се основава на Декларацията за принципите съгласно раздел 4 от LkSG и изисква спазване на стандартите за правата на човека и околната среда. Доставчиците трябва да спазват съответния кодекс.

V. Изпълнение и приемственост на Управителния съвет; възнаграждение

Изпълнение и приемственост

Общото събрание на акционерите редовно прави преглед на работата на управляващия директор и ежегодно планира неговата приемственост.

Интегриране на рамката за съответствие

Оценката на изпълнението оценява прилагането на рамката за съответствие, по-специално минимизирането на риска в съответствие с раздел 5 от LkSG и разглеждането на жалби в съответствие с раздел 8 от LkSG.

Възнаграждение на ръководството

Възнагражденията се определят в съответствие с член 38 от GmbHG, основават се на резултатите и пазарните стандарти и насърчават дългосрочното създаване на стойност и спазването на LkSG. То отговаря на данъчните изисквания в съответствие с раздел 38 EStG.

VI Заседания на Управителния съвет

Управляващият директор няма редовни срещи. Той обаче се среща редовно със събранието на акционерите в съответствие с член 242 от HGB.

Интегриране на рамката за съответствие

Въпросите, свързани със спазването на законодателството, включително рисковете и жалбите в съответствие с член 8 от LkSG, са редовни точки в дневния ред.

VII Комитети

Комитети като одитния комитет или комитета по назначаването могат да бъдат създадени в съответствие с § 47 GmbHG.

Интегриране на рамката за съответствие

Препоръчва се създаването на комитет по съответствието, който да наблюдава рамката в съответствие с раздел 5 от LkSG и раздел 8 от LkSG.

VIII Комуникация с акционерите

Акционерите могат да се свържат с управляващия директор по електронна поща (info@legier-beteiligungs.de) или с писмо (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Той предоставя информация в съответствие с § 51а GmbHG. В случай на разпределение се удържат данъци в съответствие с раздел 43 EStG и се предоставят сертификати в съответствие с раздел 45a EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Комуникацията включва жалби в съответствие с раздел 8 от LkSG и одити за съответствие.

IX. Назначаване и подаване на оставка на изпълнителния директор

Управляващият директор се назначава в съответствие с § 38 GmbHG и може да бъде освободен от длъжност в случай на нарушение на задълженията.

Интегриране на рамката за съответствие

Придържането към рамката за съответствие в съответствие с раздел 4 от LkSG е критерий за назначаване и продължаване на мандата.

X. Счетоводство и прозрачност

Дружеството спазва разпоредбите за водене на счетоводството (член 238 от HGB) и за счетоводството (член 242 от HGB). Годишните финансови отчети съгласно член 264 от Търговския закон са оповестени в съответствие с член 325 от Търговския закон. Данъчните корекции се извършват в съответствие с раздел 5 EStG, а приспадащите се разходи - в съответствие с раздел 4 EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Годишният доклад съдържа информация за спазването на LkSG в съответствие с раздел 10 на LkSG.

Заключителни бележки

Тези насоки насърчават отговорното корпоративно управление, което защитава интересите на акционерите и гарантира етично поведение чрез рамки за съответствие и данъчно съответствие.