Насоки относно ключови въпроси на корпоративното управление

Въведение

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade и ScandicTrust са марки под шапката на LEGIER Beteiligungs mbH, немско дружество с ограничена отговорност с регистриран офис на Kurfürstendamm 195, 10707 Берлин (Федерална република Германия).

Следните насоки осигуряват отговорно, прозрачно и законно корпоративно управление. Те отчитат разпоредбите на Търговския кодекс (HGB), Закона за дружествата с ограничена отговорност (GmbHG), Закона за данъка върху доходите (EStG) и Закона за надлежна грижа в веригата на доставки (LkSG). Тези насоки се допълват от рамка за съответствие, която гарантира спазването на задълженията за надлежна грижа по отношение на човешките права и околната среда в съответствие с LkSG.

I. Отговорности на управляващия директор

Управляващият директор на LEGIER Beteiligungs mbH е отговорен за управлението и представянето на дружеството в съответствие с § 35 GmbHG. Той действа в интерес на акционерите, пред които е отговорен, и осигурява дългосрочната стойност на LEGIER Beteiligungs mbH и нейните марки. Той е подчинен на законовите изисквания на GmbHG, по-специално на задължението за надлежна грижа съгласно § 43 GmbHG, и е отговорен за правилното счетоводство и финансовото отчитане съгласно § 238 HGB и § 242 HGB.

Данъчно съответствие

Управляващият директор гарантира спазването на данъчните задължения, включително:

  • Своевременно подаване на данъчни декларации и плащане на данъци в съответствие със Закона за корпоративния данък върху дохода (KStG).
  • Удържане и превеждане на данък върху заплатите за служители и управляващия директор съгласно § 38 EStG.
  • Удържане и превеждане на данък върху капиталовите печалби при разпределяне съгласно § 43 EStG.
  • Осигуряване на стандартни пазарни условия при сделки със свързани лица, за да се избегнат скрити разпределяния на печалба съгласно § 8 KStG.
  • При необходимост, спазване на изискванията за документация на трансферните цени съгласно § 1 AStG.
  • Издаване на удостоверения за удържаните данъци съгласно § 45a EStG.

При необходимост управляващият директор може да се консултира с данъчни консултанти. В рамките на LkSG трябва да се вземат предвид данъчните аспекти на сделките с доставчици, особено удържането на данъци съгласно § 50a EStG за плащания към чуждестранни доставчици.

Интегриране на рамката за съответствие

Управляващият директор е отговорен за внедряването на рамката за съответствие съгласно § 4 LkSG, която включва:

  • Надзор върху годишния анализ на риска съгласно § 5 LkSG.
  • Внедряване на превантивни и коригиращи мерки съгласно § 6 LkSG.
  • Установяване на процедура за оплаквания съгласно § 8 LkSG.
  • Редовно отчитане съгласно § 10 LkSG.

Той гарантира спазването на етичните стандарти за предотвратяване на принудителен труд, детски труд, дискриминация и екологични вреди.

II. Състав на управляващия директор

Ръководството се състои от един управляващ директор, назначен съгласно § 37 GmbHG. Той действа независимо и обективно, свободен от значителни лични или бизнес връзки, които биха могли да компрометират неговата независимост.

Интегриране на рамката за съответствие

Особено внимание се обръща на експертизата в областта на съответствието, особено по отношение на стандартите за човешки права и околната среда съгласно § 4 LkSG. Управляващият директор трябва ефективно да внедри рамката за съответствие и да оценява доставчиците въз основа на етични стандарти съгласно § 6 LkSG.

III. Назначаване на управляващия директор

Избор на управляващия директор

Общото събрание на акционерите назначава управляващия директор съгласно § 37 GmbHG, по желание въз основа на препоръка на номинационна комисия. Съответните квалификации включват:

  • Ангажимент към интересите на акционерите,
  • Познания в индустрията (недвижими имоти, обработка на плащания, строителство на яхти, авиация, търговия, доверителни услуги),
  • Лидерски качества, етика и интегритет,
  • Опит в управлението на риска, финанси и право,
  • Познания по счетоводство съгласно §§ 242 ff. HGB,
  • Данъчно съответствие съгласно EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Изисква се опит в прилагането на системи за съответствие, особено по отношение на анализа на риска съгласно § 5 LkSG и проверките на доставчиците съгласно § 6 LkSG. Разнообразието се насърчава.

Управляващ директор при промяна на задълженията

В случай на пенсиониране или промяна на позицията, общото събрание на акционерите преглежда пригодността на неговите дейности. Промените трябва да бъдат незабавно съобщени.

IV. Кодекс за поведение и бизнес етика

Управляващият директор и служителите спазват кодекс за поведение, който насърчава етиката, интегритета и законното съответствие. Управляващият директор прилага грижата на внимателен бизнесмен съгласно § 43 GmbHG.

Интегриране на рамката за съответствие

Кодексът за поведение се основава на политическото изявление съгласно § 4 LkSG и налага спазването на стандартите за човешки права и околната среда. Доставчиците трябва да спазват съответен кодекс.

V. Изпълнение и наследяване на управляващия директор; Възнаграждение

Изпълнение и наследяване

Общото събрание на акционерите редовно оценява изпълнението на управляващия директор и планира наследяването ежегодно.

Интегриране на рамката за съответствие

Оценката на изпълнението разглежда прилагането на рамката за съответствие, особено смекчаването на рисковете съгласно § 5 LkSG и управлението на жалбите съгласно § 8 LkSG.

Възнаграждение на управляващия директор

Възнаграждението се определя съгласно § 38 GmbHG, в съответствие с изпълнението и пазарните стандарти, и насърчава дългосрочната стойност и съответствието с LkSG. То отговаря на данъчните изисквания съгласно § 38 EStG.

VI. Срещи на управляващия директор

С един управляващ директор редовните срещи не се прилагат. Въпреки това той редовно се среща с общото събрание на акционерите съгласно § 242 HGB.

Интегриране на рамката за съответствие

Въпросите за съответствие, включително рисковете и жалбите съгласно § 8 LkSG, са редовни точки в дневния ред.

VII. Комисии

Комисии, като одитни или номинационни комисии, могат да бъдат създадени съгласно § 47 GmbHG.

Интегриране на рамката за съответствие

Препоръчва се създаването на комисия за съответствие за надзор над рамката съгласно § 5 LkSG и § 8 LkSG.

VIII. Комуникация с акционерите

Акционерите могат да се свържат с управляващия директор чрез електронна поща ([email protected]) или по пощата (Kurfürstendamm 195, 10707 Берлин). Той предоставя информация съгласно § 51a GmbHG. При разпределяния данъците се удържат съгласно § 43 EStG, а удостоверенията се издават съгласно § 45a EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Комуникацията включва жалби съгласно § 8 LkSG и одити за съответствие.

IX. Назначаване и оставка на управляващия директор

Управляващият директор се назначава съгласно § 38 GmbHG и може да бъде отстранен поради нарушения на задълженията.

Интегриране на рамката за съответствие

Спазването на рамката съгласно § 4 LkSG е критерий за назначаване и продължаване на мандата.

X. Счетоводство и прозрачност

Дружеството спазва счетоводните разпоредби (§ 238 HGB) и финансовото отчитане (§ 242 HGB). Годишните финансови отчети съгласно § 264 HGB се публикуват съгласно § 325 HGB. Данъчните корекции се извършват съгласно § 5 EStG, а приспадаемите разходи съгласно § 4 EStG.

Интегриране на рамката за съответствие

Годишният отчет включва информация за спазването на LkSG съгласно § 10 LkSG.

Заключителна бележка

Тези насоки насърчават отговорното корпоративно управление, защитават интересите на акционерите и гарантират етично поведение чрез рамката за съответствие и данъчното съответствие.