Všeobecné obchodní podmínky SCANDIC ESTATE
Úvod
ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade a ScandicTrust jsou značky pod záštitou LEGIER Beteiligungs mbH, německé společnosti s ručením omezeným se sídlem na adrese Kurfürstendamm 195, 10707 Berlín (Spolková republika Německo).
Následující směrnice zajišťují odpovědné, transparentní a zákonné řízení společnosti. Berou v úvahu ustanovení Obchodního zákoníku (HGB), Zákona o společnostech s ručením omezeným (GmbHG), Zákona o dani z příjmu (EStG) a Zákona o povinné péči v dodavatelském řetězci (LkSG). Tyto směrnice jsou doplněny rámcem pro dodržování předpisů, který zajišťuje soulad s povinnostmi náležité péče v oblasti lidských práv a životního prostředí podle LkSG.
I. Povinnosti jednatele
Jednatel společnosti LEGIER Beteiligungs mbH odpovídá za vedení a zastupování společnosti podle § 35 GmbHG. Jedná v zájmu akcionářů, kterým je odpovědný, a zajišťuje dlouhodobou hodnotu LEGIER Beteiligungs mbH a jejích značek. Podléhá právním požadavkům GmbHG, zejména povinnosti péče podle § 43 GmbHG, a odpovídá za řádné účetnictví a finanční výkaznictví podle § 238 HGB a § 242 HGB.
Daňová shoda
Jednatel zajišťuje dodržování daňových povinností, včetně:
- Včasného podání daňových přiznání a placení daní v souladu se Zákonem o dani z příjmů právnických osob (KStG).
- Srážka a odvod daně ze mzdy pro zaměstnance a jednatele podle § 38 EStG.
- Srážka a odvod daně z kapitálových výnosů při rozdělení zisku podle § 43 EStG.
- Zajištění tržních podmínek při transakcích s propojenými osobami, aby se předešlo skrytému rozdělení zisku podle § 8 KStG.
- Dodržování dokumentace transferového oceňování podle § 1 AStG, pokud je to relevantní.
- Vydávání potvrzení o sražených daních podle § 45a EStG.
V případě potřeby může jednatel konzultovat daňové poradce. V rámci LkSG je třeba zohlednit daňové aspekty u transakcí s dodavateli, zejména srážku daní podle § 50a EStG u plateb zahraničním dodavatelům.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Jednatel odpovídá za implementaci rámce pro dodržování předpisů podle § 4 LkSG, který zahrnuje:
- Monitorování roční analýzy rizik podle § 5 LkSG.
- Provádění preventivních a nápravných opatření podle § 6 LkSG.
- Zavedení postupu pro podávání stížností podle § 8 LkSG.
- Pravidelné podávání zpráv podle § 10 LkSG.
Zajišťuje dodržování etických standardů, aby se předešlo nucené práci, dětské práci, diskriminaci a poškození životního prostředí.
II. Složení jednatele
Vedení společnosti tvoří jeden jednatel, jmenovaný podle § 37 GmbHG. Jedná nezávisle a objektivně, bez významných osobních nebo obchodních vztahů, které by mohly ohrozit jeho nezávislost.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Zvláštní důraz je kladen na odborné znalosti v oblasti dodržování předpisů, zejména pokud jde o standardy lidských práv a životního prostředí podle § 4 LkSG. Jednatel musí efektivně implementovat rámec pro dodržování předpisů a hodnotit dodavatele podle etických standardů podle § 6 LkSG.
III. Jmenování jednatele
Výběr jednatele
Valná hromada jmenuje jednatele podle § 37 GmbHG, případně na základě doporučení nominačního výboru. Relevantní kvalifikace zahrnují:
- Závazek k zájmům akcionářů,
- Znalosti odvětví (nemovitosti, platební systémy, stavba jachet, letectví, obchod, svěřenecké služby),
- Vedoucí schopnosti, etika a integrita,
- Zkušenosti s řízením rizik, financemi a právem,
- Znalosti účetnictví podle §§ 242 ff. HGB,
- Daňová shoda podle EStG.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Je vyžadována zkušenost s implementací systémů pro dodržování předpisů, zejména analýza rizik podle § 5 LkSG a kontrola dodavatelů podle § 6 LkSG. Diverzita je podporována.
Jednatel při změně jeho povinností
V případě odchodu do důchodu nebo změny pozice valná hromada přezkoumá vhodnost jeho činnosti. Změny musí být neprodleně oznámeny.
IV. Kodex chování a obchodní etika
Jednatel a zaměstnanci se řídí kodexem chování, který podporuje etiku, integritu a dodržování zákonů. Jednatel uplatňuje péči řádného obchodníka podle § 43 GmbHG.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Kodex chování vychází z prohlášení o zásadách podle § 4 LkSG a ukládá povinnost dodržovat standardy lidských práv a životního prostředí. Dodavatelé musí dodržovat odpovídající kodex.
V. Výkon a nástupnictví jednatele; Odměna
Výkon a nástupnictví
Valná hromada pravidelně hodnotí výkon jednatele a každoročně plánuje nástupnictví.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Hodnocení výkonu posuzuje implementaci rámce pro dodržování předpisů, zejména zmírňování rizik podle § 5 LkSG a vyřizování stížností podle § 8 LkSG.
Odměna jednatele
Odměna je stanovena podle § 38 GmbHG, orientuje se na výkon a tržní standardy a podporuje dlouhodobou tvorbu hodnot a shodu s LkSG. Splňuje daňové požadavky podle § 38 EStG.
VI. Zasedání jednatele
Při jednom jednateli nejsou pravidelná zasedání relevantní. Nicméně se pravidelně setkává s valnou hromadou podle § 242 HGB.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Témata shody, včetně rizik a stížností podle § 8 LkSG, jsou pravidelnými body programu.
VII. Výbory
Výbory, jako je auditorský nebo nominační výbor, mohou být zřízeny podle § 47 GmbHG.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Doporučuje se zřízení výboru pro shodu k dohledu nad rámcem podle § 5 LkSG a § 8 LkSG.
VIII. Komunikace s akcionáři
Akcionáři mohou kontaktovat jednatele prostřednictvím e-mailu ([email protected]) nebo poštou (Kurfürstendamm 195, 10707 Berlín). Poskytuje informace podle § 51a GmbHG. Při rozdělení zisku jsou daně sráženy podle § 43 EStG a potvrzení jsou vydávána podle § 45a EStG.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Komunikace zahrnuje stížnosti podle § 8 LkSG a audity shody.
IX. Jmenování a odvolání jednatele
Jednatel je jmenován podle § 38 GmbHG a může být odvolán za porušení povinností.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Dodržování rámce podle § 4 LkSG je kritériem pro jmenování a pokračování v úřadu.
X. Účetnictví a transparentnost
Společnost dodržuje předpisy o účetnictví (§ 238 HGB) a finančním výkaznictví (§ 242 HGB). Roční účetní závěrka podle § 264 HGB je zveřejněna podle § 325 HGB. Daňové úpravy jsou prováděny podle § 5 EStG, odčitatelné výdaje podle § 4 EStG.
Integrace rámce pro dodržování předpisů
Výroční zpráva obsahuje informace o dodržování LkSG podle § 10 LkSG.
Závěrečná poznámka
Tyto směrnice podporují odpovědné řízení společnosti, chrání zájmy akcionářů a zajišťují etické chování prostřednictvím rámce pro dodržování předpisů a daňové shody.