Juhised ettevõtte juhtimise oluliste küsimuste kohta
Sissejuhatus
ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade ja ScandicTrust on kaubamärgid, mis kuuluvad LEGIER Beteiligungs mbH alla, mis on Saksamaa piiratud vastutusega ettevõte, mille registreeritud asukoht on Kurfürstendamm 195, 10707 Berliin (Saksamaa Liitvabariik).
Järgmised juhised tagavad vastutustundliku, läbipaistva ja seadusega kooskõlas oleva ettevõtte juhtimise. Need võtavad arvesse kaubanduskoodeksi (HGB), piiratud vastutusega ettevõtete seaduse (GmbHG), tulumaksuseaduse (EStG) ja tarneahela hoolsuskohustuse seaduse (LkSG) sätteid. Neid täiendab vastavusraamistik, mis tagab inimõiguste ja keskkonnaalaste hoolsuskohustuste järgimise vastavalt LkSG-le.
I. Juhataja kohustused
LEGIER Beteiligungs mbH juht vastutab ettevõtte juhtimise ja esindamise eest vastavalt § 35 GmbHG. Ta tegutseb aktsionäride huvides, kellele ta vastutab, ning tagab LEGIER Beteiligungs mbH ja selle kaubamärkide pikaajalise väärtuse. Ta allub GmbHG seaduslikele nõuetele, eriti hoolsuskohustusele vastavalt § 43 GmbHG, ning vastutab korrektse raamatupidamise ja finantsaruandluse eest vastavalt § 238 HGB ja § 242 HGB.
Maksude järgimine
Juht tagab maksukohustuste täitmise, sealhulgas:
- Maksudeklaratsioonide õigeaegne esitamine ja maksude tasumine vastavalt äriühingu tulumaksuseadusele (KStG).
- Palgamaksu kinnipidamine ja ülekandmine töötajate ja juhi jaoks vastavalt § 38 EStG.
- Kapitalitulu maksu kinnipidamine ja ülekandmine dividendide maksmisel vastavalt § 43 EStG.
- Turu tavapäraste tingimuste tagamine tehingutes seotud osapooltega, et vältida varjatud kasumi jaotamist vastavalt § 8 KStG.
- Ülekandehindade dokumentatsiooni järgimine vastavalt § 1 AStG, kui see on kohaldatav.
- Kinnipidatud maksude kohta tõendite väljastamine vastavalt § 45a EStG.
Vajadusel võib juht konsulteerida maksunõustajatega. LkSG raames tuleb arvestada maksuaspekte tarnijatehingutes, eriti maksude kinnipidamist vastavalt § 50a EStG välismaiste tarnijate maksete puhul.
Vastavusraamistiku integreerimine
Juht vastutab vastavusraamistiku rakendamise eest vastavalt § 4 LkSG, mis hõlmab:
- Aastase riskianalüüsi järelevalvet vastavalt § 5 LkSG.
- Ennetus- ja parandusmeetmete rakendamist vastavalt § 6 LkSG.
- Kaebuste menetluse kehtestamist vastavalt § 8 LkSG.
- Regulaarset aruandlust vastavalt § 10 LkSG.
Ta tagab eetikastandardite järgimise, et vältida sunniviisilist tööd, lapstööjõudu, diskrimineerimist ja keskkonnakahjusid.
II. Juhatuse koosseis
Juhtkond koosneb ühest juhatajast, kes on määratud vastavalt § 37 GmbHG. Ta tegutseb iseseisvalt ja objektiivselt, olles vaba olulistest isiklikest või ärilistest sidemetest, mis võiksid tema sõltumatust ohustada.
Vastavusraamistiku integreerimine
Eriti rõhutatakse vastavusekspertiisi, eriti seoses inimõiguste ja keskkonna standarditega vastavalt § 4 LkSG. Juhataja peab tõhusalt rakendama vastavusraamistikku ja hindama tarnijaid vastavalt eetikastandarditele vastavalt § 6 LkSG.
III. Juhatuse määramine
Juhataja valimine
Aktsionäride koosolek määrab juhataja vastavalt § 37 GmbHG, vajadusel nominatsioonikomitee soovituse alusel. Asjakohased kvalifikatsioonid hõlmavad:
- Pühendumust aktsionäride huvidele,
- Valdkonna tundmist (kinnisvara, maksete töötlemine, jahtide ehitus, lennundus, kaubandus, usaldusteenused),
- Juhtimisoskusi, eetikat ja ausust,
- Kogemust riskijuhtimises, rahanduses ja õiguses,
- Raamatupidamise teadmisi vastavalt §§ 242 ff. HGB,
- Maksude järgimist vastavalt EStG.
Vastavusraamistiku integreerimine
Nõutav on kogemus vastavussüsteemide rakendamisel, eriti riskianalüüsi osas vastavalt § 5 LkSG ja tarnijate kontrollimisel vastavalt § 6 LkSG. Mitmekesisust edendatakse.
Juhataja ülesannete muutumisel
Pensionile jäämise või ametikoha muutmise korral hindab aktsionäride koosolek tema tegevuste sobivust. Muudatused tuleb viivitamatult teavitada.
IV. Käitumisjuhend ja äri-eetika
Juhataja ja töötajad järgivad käitumisjuhendit, mis edendab eetikat, ausust ja seaduslikku vastavust. Juhataja rakendab hoolsa ärimehe hoolsust vastavalt § 43 GmbHG.
Vastavusraamistiku integreerimine
Käitumisjuhend põhineb poliitika avaldusel vastavalt § 4 LkSG ja kohustab järgima inimõiguste ja keskkonna standardeid. Tarnijad peavad järgima vastavat koodi.
V. Juhataja tulemuslikkus ja järglus; Tasu
Tulemuslikkus ja järglus
Aktsionäride koosolek hindab regulaarselt juhataja tulemuslikkust ja planeerib järglust igal aastal.
Vastavusraamistiku integreerimine
Tulemuslikkuse hindamine vaatleb vastavusraamistiku rakendamist, eriti riskide vähendamist vastavalt § 5 LkSG ja kaebuste käsitlemist vastavalt § 8 LkSG.
Juhataja tasu
Tasu määratakse vastavalt § 38 GmbHG, see on kooskõlas tulemuslikkuse ja turustandarditega ning edendab pikaajalist väärtuse loomist ja vastavust LkSG-le. See vastab maksunõuetele vastavalt § 38 EStG.
VI. Juhataja koosolekud
Ühe juhataja korral ei ole regulaarsed koosolekud asjakohased. Siiski kohtub ta regulaarselt aktsionäride koosolekuga vastavalt § 242 HGB.
Vastavusraamistiku integreerimine
Vastavusküsimused, sealhulgas riskid ja kaebused vastavalt § 8 LkSG, on regulaarsed päevakorrapunktid.
VII. Komiteed
Komiteed, nagu audit- või nominatsioonikomiteed, võivad olla moodustatud vastavalt § 47 GmbHG.
Vastavusraamistiku integreerimine
Soovitatakse moodustada vastavuskomitee raamistikku järelevalveks vastavalt § 5 LkSG ja § 8 LkSG.
VIII. Suhtlus aktsionäridega
Aktsionärid saavad juhatajaga ühendust võtta e-posti teel ([email protected]) või posti teel (Kurfürstendamm 195, 10707 Berliin). Ta annab teavet vastavalt § 51a GmbHG. Dividendide maksmisel peetakse kinni maksud vastavalt § 43 EStG ja väljastatakse tõendid vastavalt § 45a EStG.
Vastavusraamistiku integreerimine
Suhtlus hõlmab kaebusi vastavalt § 8 LkSG ja vastavusauditeid.
IX. Juhataja määramine ja tagasiastumine
Juhataja määratakse vastavalt § 38 GmbHG ja ta võib kohustuste rikkumise korral tagasi astuda.
Vastavusraamistiku integreerimine
Vastavusraamistiku järgimine vastavalt § 4 LkSG on määramise ja ametis jätkamise kriteerium.
X. Raamatupidamine ja läbipaistvus
Ettevõte järgib raamatupidamise eeskirju (§ 238 HGB) ja finantsaruandlust (§ 242 HGB). Aastased finantsaruanded vastavalt § 264 HGB avalikustatakse vastavalt § 325 HGB. Maksukorrektsioonid tehakse vastavalt § 5 EStG, mahaarvatavad kulud vastavalt § 4 EStG.
Vastavusraamistiku integreerimine
Aastaaruanne sisaldab teavet LkSG järgimise kohta vastavalt § 10 LkSG.
Lõppmärkus
Need juhised edendavad vastutustundlikku ettevõtte juhtimist, kaitsevad aktsionäride huve ja tagavad eetilise käitumise vastavusraamistiku ja maksude järgimise kaudu.