Suunised oluliste äriühingu üldjuhtimise küsimuste kohta

 

Sissejuhatus

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade ja Scandic Group on Saksa aktsiaseltsi LEGIER Beteiligungs mbH kaubamärgid, mille registreeritud asukoht on Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin (Saksamaa Liitvabariik).

Järgmised suunised tagavad vastutustundliku, läbipaistva ja õiguspärase ettevõtte juhtimise. Need võtavad arvesse Saksa äriseadustiku (HGB), Saksa aktsiaseltside seaduse (GmbHG), Saksa tulumaksuseaduse (EStG) ja Saksa tarneahela hoolsuskohustuse seaduse (LkSG) sätteid. Neid täiendab vastavusraamistik, mis tagab inimõiguste ja keskkonnaalase hoolsuskohustuse järgimise vastavalt LkSG-le.

 

I. Juhtkonna vastutus

LEGIER Beteiligungs mbH tegevdirektor vastutab ettevõtte juhtimise ja esindamise eest vastavalt § 35 GmbHG. Ta tegutseb aktsionäride huvides, kelle ees ta on aruandekohustuslik, ning tagab LEGIER Beteiligungs mbH ja selle kaubamärkide pikaajalise väärtuse. Tema suhtes kohaldatakse GmbHG seadusest tulenevaid nõudeid, eelkõige hoolsuskohustust vastavalt § 43 GmbHG, ning ta vastutab nõuetekohase raamatupidamisarvestuse ja raamatupidamise eest vastavalt HGB § 238 ja HGB § 242.

 

Maksude täitmine

Tegevdirektor tagab maksukohustuste täitmise, sealhulgas:

  • Maksudeklaratsioonide õigeaegne esitamine ja maksude tasumine vastavalt Saksa ettevõtte tulumaksuseadusele (KStG).
  • Töötajate ja tegevjuhtide tulumaksu kinnipidamine ja tasumine vastavalt EStG § 38.
  • Kapitalitulu maksu kinnipidamine ja maksmine väljamaksetelt vastavalt EStG § 43.
  • Seotud osapooltega tehtavate tehingute puhul turutingimuste tagamine, et vältida varjatud kasumi jaotamist vastavalt KStG § 8.
  • Vajaduse korral siirdehindade dokumenteerimise vastavus AStG 1. jao kohaselt.
  • Maksude kinnipidamise tõendite esitamine vastavalt EStG § 45a.

Vajaduse korral võib tegevjuht konsulteerida maksunõustajatega. LkSG raames tuleb arvestada tarnijatehingute maksualaseid aspekte, eelkõige maksude kinnipidamist vastavalt Saksamaa tulumaksuseaduse (EStG) §-le 50a välismaistele tarnijatele tehtavate maksete puhul.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Tegevdirektor vastutab LkSG 4. jao kohase vastavusraamistiku rakendamise eest, mis hõlmab järgmist:

  • Iga-aastase riskianalüüsi jälgimine vastavalt LkSG § 5.
  • Ennetus- ja parandusmeetmete rakendamine vastavalt LkSG § 6.
  • Kaebuste esitamise korra kehtestamine vastavalt LkSG § 8.
  • Regulaarne aruandlus vastavalt LkSG § 10.

See tagab eetiliste standardite järgimise, et vältida sunnitööd, lapstööjõudu, diskrimineerimist ja keskkonna hävitamist.

 

II Haldusnõukogu koosseis

Juhatus koosneb tegevdirektorist, kes on ametisse nimetatud vastavalt GmbHG § 37. Ta tegutseb sõltumatult ja objektiivselt, ilma oluliste isiklike või äriliste suheteta, mis võiksid ohustada tema sõltumatust.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Valikuprotsessi käigus pööratakse erilist tähelepanu teadmiste vastavusele, eelkõige seoses inimõiguste ja keskkonnastandarditega vastavalt LkSG 4. jaole. Tegevdirektor peab tõhusalt rakendama nõuetele vastavuse raamistikku ja kontrollima tarnijaid eetikanormide osas vastavalt LkSG 6. jaole.

 

III Haldusnõukogu ametisse nimetamine

Tegevdirektori valik

Aktsionäride koosolek nimetab tegevdirektori ametisse vastavalt GmbHG § 37, valikuliselt kandidaatide komitee soovituse alusel. Asjakohane kvalifikatsioon on muu hulgas järgmine:

  • Pühendumine aktsionäride huvidele,
  • Tööstusala teadmised (kinnisvara, maksetehingud, jahtide ehitamine, lennundus, kaubandus, usaldusteenused),
  • Juhtimisomadused, eetika ja ausus,
  • Kogemused riskijuhtimise, rahanduse ja õiguse valdkonnas,
  • Raamatupidamisalased teadmised vastavalt §§ 242 jj. HGB,
  • EStG kohane maksukäitumine.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Vajalik on kogemus nõuetele vastavuse süsteemide rakendamisel, eelkõige riskianalüüs vastavalt LkSG 5. jaole ja tarnijate auditeerimine vastavalt LkSG 6. jaole. Mitmekesisus on soovitatav.

 

tegevdirektor, kui tema ametikohad muutuvad.

Pensionile jäämise või ametikoha muutumise korral vaatab aktsionäride koosolek üle tema tegevuse asjakohasuse. Muudatustest tuleb viivitamata teatada.

 

IV. Eetikakoodeks ja eetikakoodeks ettevõtluses

Tegevdirektor ja töötajad järgivad eetikat, ausust ja õiguslikke eeskirju edendavat käitumiskoodeksit. Vastavalt Saksamaa aktsiaseltside seaduse (GmbHG) paragrahvile 43 järgib tegevdirektor ettevaatliku juhi hoolt.

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Tegevusjuhend põhineb LkSG 4. jao kohasel põhimõtete deklaratsioonil ja nõuab inimõiguste ja keskkonnastandardite järgimist. Tarnijad peavad järgima vastavat koodeksit.

 

V. Haldusnõukogu tegevus ja õigusjärglus; tasustamine

 

Tulemuslikkus ja õigusjärglus

Aktsionäride koosolek vaatab regulaarselt läbi tegevdirektori tegevuse ja planeerib igal aastal tema järelkasvu.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Tulemuslikkuse hindamisel hinnatakse vastavusraamistiku rakendamist, eelkõige riskide minimeerimist vastavalt LkSG 5. jaole ja kaebuste käsitlemist vastavalt LkSG 8. jaole.

 

Juhtkonna tasustamine

Töötasu määratakse kindlaks vastavalt GmbHG § 38, see põhineb tulemuslikkusel ja turunormidel ning soodustab pikaajalist väärtuse loomist ja LkSG järgimist. See vastab EStG § 38 kohastele maksunõuetele.

 

VI Haldusnõukogu koosolekud

Tegevdirektoril ei ole korrapäraseid koosolekuid. Ta kohtub siiski regulaarselt aktsionäride koosolekul vastavalt HGB paragrahvile 242.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Nõuetele vastavuse küsimused, sealhulgas riskid ja kaebused vastavalt LkSG 8. jaole, on korrapäraselt päevakorras.

 

VII Komiteed

Vastavalt § 47 GmbHG võib moodustada selliseid komiteesid nagu auditi- või nimetamiskomisjonid.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Raamistiku jälgimiseks on soovitatav moodustada vastavuskomisjon vastavalt LkSG § 5 ja LkSG § 8.

 

VIII Suhtlemine aktsionäridega

Aktsionärid võivad võtta ühendust tegevdirektoriga e-posti teel (info@legier-beteiligungs.de) või kirja teel (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). See annab teavet vastavalt § 51a GmbHG. Väljamaksete puhul peetakse kinni maksud vastavalt EStG § 43 ja esitatakse tõendid vastavalt EStG § 45a.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Teavitamine hõlmab kaebusi vastavalt LkSG 8. jaole ja vastavusauditeid.

 

IX. Tegevdirektori ametisse nimetamine ja tagasiastumine

Tegevdirektor nimetatakse ametisse vastavalt § 38 GmbHG ja teda võib ametist vabastada kohustuste rikkumise korral.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Ametisse nimetamise ja ametis jätkamise kriteeriumiks on vastavus LkSG 4. jao kohasele nõuetele vastavuse raamistikule.

 

X. Raamatupidamine ja läbipaistvus

Ettevõte järgib raamatupidamist (HGB § 238) ja raamatupidamist (HGB § 242) käsitlevaid eeskirju. HGB paragrahvi 264 kohane raamatupidamise aastaaruanne on avalikustatud vastavalt HGB paragrahvile 325. Maksukorrigeerimine toimub vastavalt EStG paragrahvile 5, mahaarvatavad kulud vastavalt EStG paragrahvile 4.

 

Nõuetele vastavuse raamistiku integreerimine

Aastaaruanne sisaldab teavet LkSG järgimise kohta vastavalt LkSG § 10.

 

Kokkuvõtvad märkused

Need suunised edendavad vastutustundlikku ettevõtte juhtimist, mis kaitseb aktsionäride huve ja tagab eetilise käitumise vastavusraamistike ja maksude vastavuse kaudu.