Pedoman tentang Isu-Isu Kunci Tata Kelola Perusahaan

Pendahuluan

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade, dan ScandicTrust adalah merek di bawah naungan LEGIER Beteiligungs mbH, sebuah perusahaan terbatas Jerman dengan kantor terdaftar di Kurfürstendamm 195, 10707 Berlin (Republik Federal Jerman).

Pedoman berikut memastikan tata kelola perusahaan yang bertanggung jawab, transparan, dan sesuai dengan hukum. Pedoman ini mempertimbangkan ketentuan Kode Perdagangan (HGB), Undang-Undang Perusahaan Terbatas (GmbHG), Undang-Undang Pajak Penghasilan (EStG), dan Undang-Undang Uji Tuntas Rantai Pasokan (LkSG). Pedoman ini dilengkapi dengan kerangka kepatuhan yang memastikan pemenuhan kewajiban uji tuntas terkait hak asasi manusia dan lingkungan sesuai dengan LkSG.

I. Tanggung Jawab Direktur Pelaksana

Direktur Pelaksana LEGIER Beteiligungs mbH bertanggung jawab atas pengelolaan dan representasi perusahaan sesuai dengan § 35 GmbHG. Ia bertindak demi kepentingan pemegang saham, yang kepadanya ia bertanggung jawab, dan memastikan nilai jangka panjang LEGIER Beteiligungs mbH serta merek-mereknya. Ia tunduk pada persyaratan hukum GmbHG, khususnya kewajiban uji tuntas sesuai dengan § 43 GmbHG, dan bertanggung jawab atas pencatatan akuntansi dan pelaporan keuangan yang benar sesuai dengan § 238 HGB dan § 242 HGB.

Kepatuhan Pajak

Direktur Pelaksana memastikan kepatuhan terhadap kewajiban pajak, termasuk:

  • Pengajuan tepat waktu atas pengembalian pajak dan pembayaran pajak sesuai dengan Undang-Undang Pajak Perusahaan (KStG).
  • Pemotongan dan pengiriman pajak gaji untuk karyawan dan direktur pelaksana sesuai dengan § 38 EStG.
  • Pemotongan dan pengiriman pajak keuntungan modal saat distribusi sesuai dengan § 43 EStG.
  • Memastikan kondisi standar pasar dalam transaksi dengan pihak terkait untuk menghindari distribusi keuntungan tersembunyi sesuai dengan § 8 KStG.
  • Kepatuhan terhadap dokumentasi harga transfer sesuai dengan § 1 AStG, jika berlaku.
  • Penerbitan sertifikat untuk pajak yang dipotong sesuai dengan § 45a EStG.

Jika diperlukan, direktur pelaksana dapat berkonsultasi dengan penasihat pajak. Dalam kerangka LkSG, aspek pajak dari transaksi dengan pemasok harus dipertimbangkan, khususnya pemotongan pajak sesuai dengan § 50a EStG untuk pembayaran kepada pemasok asing.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Direktur Pelaksana bertanggung jawab atas implementasi kerangka kepatuhan sesuai dengan § 4 LkSG, yang mencakup:

  • Pemantauan analisis risiko tahunan sesuai dengan § 5 LkSG.
  • Penerapan tindakan pencegahan dan perbaikan sesuai dengan § 6 LkSG.
  • Pembentukan prosedur pengaduan sesuai dengan § 8 LkSG.
  • Pelaporan rutin sesuai dengan § 10 LkSG.

Ia memastikan kepatuhan terhadap standar etika untuk mencegah kerja paksa, pekerja anak, diskriminasi, dan kerusakan lingkungan.

II. Komposisi Direktur Pelaksana

Manajemen terdiri dari satu direktur pelaksana, yang ditunjuk sesuai dengan § 37 GmbHG. Ia bertindak secara independen dan objektif, bebas dari hubungan pribadi atau bisnis yang signifikan yang dapat membahayakan independensinya.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Penekanan khusus diberikan pada keahlian kepatuhan, terutama mengenai standar hak asasi manusia dan lingkungan sesuai dengan § 4 LkSG. Direktur pelaksana harus secara efektif menerapkan kerangka kepatuhan dan mengevaluasi pemasok berdasarkan standar etika sesuai dengan § 6 LkSG.

III. Penunjukan Direktur Pelaksana

Pemilihan Direktur Pelaksana

Rapat umum pemegang saham menunjuk direktur pelaksana sesuai dengan § 37 GmbHG, secara opsional berdasarkan rekomendasi komite nominasi. Kualifikasi yang relevan meliputi:

  • Komitmen terhadap kepentingan pemegang saham,
  • Pengetahuan industri (real estat, pemrosesan pembayaran, pembuatan kapal pesiar, penerbangan, perdagangan, layanan trust),
  • Kualitas kepemimpinan, etika, dan integritas,
  • Pengalaman dalam manajemen risiko, keuangan, dan hukum,
  • Pengetahuan akuntansi sesuai dengan §§ 242 ff. HGB,
  • Kepatuhan pajak sesuai dengan EStG.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Diperlukan pengalaman dalam menerapkan sistem kepatuhan, terutama analisis risiko sesuai dengan § 5 LkSG dan pemeriksaan pemasok sesuai dengan § 6 LkSG. Keberagaman dipromosikan.

Direktur Pelaksana dalam Kasus Perubahan Tugas

Dalam kasus pensiun atau perubahan posisi, rapat umum pemegang saham meninjau kesesuaian aktivitasnya. Perubahan harus segera dilaporkan.

IV. Kode Etik dan Etika Bisnis

Direktur pelaksana dan karyawan mematuhi kode etik yang mempromosikan etika, integritas, dan kepatuhan hukum. Direktur pelaksana menerapkan uji tuntas seorang pengusaha yang bijaksana sesuai dengan § 43 GmbHG.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Kode etik didasarkan pada pernyataan kebijakan sesuai dengan § 4 LkSG dan mewajibkan kepatuhan terhadap standar hak asasi manusia dan lingkungan. Pemasok harus mematuhi kode yang sesuai.

V. Kinerja dan Suksesi Direktur Pelaksana; Remunerasi

Kinerja dan Suksesi

Rapat umum pemegang saham secara rutin mengevaluasi kinerja direktur pelaksana dan merencanakan suksesi setiap tahun.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Evaluasi kinerja menilai implementasi kerangka kepatuhan, terutama mitigasi risiko sesuai dengan § 5 LkSG dan penanganan pengaduan sesuai dengan § 8 LkSG.

Remunerasi Direktur Pelaksana

Remunerasi ditetapkan sesuai dengan § 38 GmbHG, selaras dengan kinerja dan standar pasar, dan mempromosikan penciptaan nilai jangka panjang serta kepatuhan dengan LkSG. Ini memenuhi persyaratan pajak sesuai dengan § 38 EStG.

VI. Rapat Direktur Pelaksana

Dengan hanya satu direktur pelaksana, rapat rutin tidak berlaku. Namun, ia bertemu secara rutin dengan rapat umum pemegang saham sesuai dengan § 242 HGB.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Masalah kepatuhan, termasuk risiko dan pengaduan sesuai dengan § 8 LkSG, adalah agenda rutin.

VII. Komite

Komite, seperti komite audit atau nominasi, dapat dibentuk sesuai dengan § 47 GmbHG.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Komite kepatuhan disarankan untuk mengawasi kerangka sesuai dengan § 5 LkSG dan § 8 LkSG.

VIII. Komunikasi dengan Pemegang Saham

Pemegang saham dapat menghubungi direktur pelaksana melalui email ([email protected]) atau surat (Kurfürstendamm 195, 10707 Berlin). Ia memberikan informasi sesuai dengan § 51a GmbHG. Untuk distribusi, pajak dipotong sesuai dengan § 43 EStG, dan sertifikat diterbitkan sesuai dengan § 45a EStG.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Komunikasi mencakup pengaduan sesuai dengan § 8 LkSG dan audit kepatuhan.

IX. Penunjukan dan Pengunduran Diri Direktur Pelaksana

Direktur pelaksana ditunjuk sesuai dengan § 38 GmbHG dan dapat diberhentikan karena pelanggaran tugas.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Kepatuhan terhadap kerangka sesuai dengan § 4 LkSG adalah kriteria untuk penunjukan dan kelanjutan jabatan.

X. Akuntansi dan Transparansi

Perusahaan mematuhi peraturan akuntansi (§ 238 HGB) dan pelaporan keuangan (§ 242 HGB). Laporan keuangan tahunan sesuai dengan § 264 HGB dipublikasikan sesuai dengan § 325 HGB. Penyesuaian pajak dilakukan sesuai dengan § 5 EStG, dan pengeluaran yang dapat dikurangkan sesuai dengan § 4 EStG.

Integrasi Kerangka Kepatuhan

Laporan tahunan mencakup informasi tentang kepatuhan dengan LkSG sesuai dengan § 10 LkSG.

Catatan Penutup

Pedoman ini mempromosikan tata kelola perusahaan yang bertanggung jawab, melindungi kepentingan pemegang saham, dan memastikan perilaku etis melalui kerangka kepatuhan dan kepatuhan pajak.