Vadlīnijas par galvenajiem korporatīvās pārvaldības jautājumiem
Ievads
ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade un ScandicTrust ir zīmoli, kas ietverti LEGIER Beteiligungs mbH, Vācijas sabiedrības ar ierobežotu atbildību, kuras juridiskā adrese ir Kurfürstendamm 195, 10707 Berlīne (Vācijas Federatīvā Republika).
Tālāk minētās vadlīnijas nodrošina atbildīgu, caurspīdīgu un likumam atbilstošu korporatīvo pārvaldību. Tās ņem vērā Komerclikuma (HGB), Sabiedrību ar ierobežotu atbildību likuma (GmbHG), Ienākuma nodokļa likuma (EStG) un Piegādes ķēdes pienācīgas pārbaudes likuma (LkSG) noteikumus. Šīs vadlīnijas tiek papildinātas ar atbilstības ietvaru, kas nodrošina pienācīgas pārbaudes pienākumu ievērošanu attiecībā uz cilvēktiesībām un vidi saskaņā ar LkSG.
I. Izpilddirektora atbildība
LEGIER Beteiligungs mbH izpilddirektors ir atbildīgs par uzņēmuma vadību un pārstāvēšanu saskaņā ar § 35 GmbHG. Viņš rīkojas akcionāru interesēs, kuriem viņš ir atbildīgs, un nodrošina LEGIER Beteiligungs mbH un tās zīmolu ilgtermiņa vērtību. Viņš ir pakļauts GmbHG juridiskajām prasībām, jo īpaši pienākumam ievērot pienācīgu rūpību saskaņā ar § 43 GmbHG, un ir atbildīgs par pareizu grāmatvedību un finanšu pārskatu sniegšanu saskaņā ar § 238 HGB un § 242 HGB.
Nodokļu atbilstība
Izpilddirektors nodrošina nodokļu pienākumu izpildi, tostarp:
- Laicīgu nodokļu deklarāciju iesniegšanu un nodokļu maksāšanu saskaņā ar Korporatīvā ienākuma nodokļa likumu (KStG).
- Algu nodokļa ieturēšanu un pārskaitīšanu darbiniekiem un izpilddirektoram saskaņā ar § 38 EStG.
- Kapitāla ienākuma nodokļa ieturēšanu un pārskaitīšanu pie sadalēm saskaņā ar § 43 EStG.
- Tirgus standarta nosacījumu nodrošināšanu darījumos ar saistītām personām, lai izvairītos no slēptām peļņas sadalēm saskaņā ar § 8 KStG.
- Atbilstību pārejas cenu dokumentācijas prasībām saskaņā ar § 1 AStG, ja tas ir piemērojams.
- Ieturēto nodokļu sertifikātu izsniegšanu saskaņā ar § 45a EStG.
Ja nepieciešams, izpilddirektors var konsultēties ar nodokļu konsultantiem. LkSG ietvaros jāņem vērā nodokļu aspekti piegādātāju darījumos, jo īpaši nodokļu ieturēšana saskaņā ar § 50a EStG maksājumiem ārvalstu piegādātājiem.
Atbilstības ietvara integrēšana
Izpilddirektors ir atbildīgs par atbilstības ietvara ieviešanu saskaņā ar § 4 LkSG, kas ietver:
- Gada riska analīzes uzraudzību saskaņā ar § 5 LkSG.
- Preventīvo un korektīvo pasākumu īstenošanu saskaņā ar § 6 LkSG.
- Sūdzību procedūras izveidi saskaņā ar § 8 LkSG.
- Regulāru ziņošanu saskaņā ar § 10 LkSG.
Viņš nodrošina ētisko standartu ievērošanu, lai novērstu piespiedu darbu, bērnu darbu, diskrimināciju un vides kaitējumu.
II. Izpilddirektora sastāvs
Vadība sastāv no viena izpilddirektora, kas iecelts saskaņā ar § 37 GmbHG. Viņš rīkojas neatkarīgi un objektīvi, bez nozīmīgām personiskām vai biznesa attiecībām, kas varētu apdraudēt viņa neatkarību.
Atbilstības ietvara integrēšana
Īpaša uzmanība tiek pievērsta atbilstības ekspertīzei, jo īpaši attiecībā uz cilvēktiesību un vides standartiem saskaņā ar § 4 LkSG. Izpilddirektoram jāīsteno atbilstības ietvars efektīvi un jāvērtē piegādātāji atbilstoši ētiskajiem standartiem saskaņā ar § 6 LkSG.
III. Izpilddirektora iecelšana
Izpilddirektora izvēle
Akcionāru sapulce ieceļ izpilddirektoru saskaņā ar § 37 GmbHG, pēc izvēles balstoties uz nominācijas komitejas ieteikumu. Svarīgas kvalifikācijas ietver:
- Saistību ar akcionāru interesēm,
- Nozares zināšanas (nekustamais īpašums, maksājumu apstrāde, jahtu būve, aviācija, tirdzniecība, uzticības pakalpojumi),
- Vadības prasmes, ētika un integritāte,
- Pieredze risku pārvaldībā, finansēs un tiesībās,
- Zināšanas grāmatvedībā saskaņā ar §§ 242 ff. HGB,
- Nodokļu atbilstība saskaņā ar EStG.
Atbilstības ietvara integrēšana
Nepieciešama pieredze atbilstības sistēmu ieviešanā, jo īpaši riska analīzē saskaņā ar § 5 LkSG un piegādātāju pārbaudē saskaņā ar § 6 LkSG. Daudzveidība tiek veicināta.
Izpilddirektors pienākumu maiņas gadījumā
Pensionēšanās vai amata maiņas gadījumā akcionāru sapulce pārskata viņa darbību atbilstību. Izmaiņas jāpaziņo nekavējoties.
IV. Uzvedības kodekss un biznesa ētika
Izpilddirektors un darbinieki ievēro uzvedības kodeksu, kas veicina ētiku, integritāti un likumisko atbilstību. Izpilddirektors piemēro pienācīgu rūpību, kādu ievērotu apzinīgs uzņēmējs saskaņā ar § 43 GmbHG.
Atbilstības ietvara integrēšana
Uzvedības kodekss balstās uz politikas paziņojumu saskaņā ar § 4 LkSG un uzliek pienākumu ievērot cilvēktiesību un vides standartus. Piegādātājiem jāievēro atbilstošs kodekss.
V. Izpilddirektora sniegums un pēctecība; Atlīdzība
Sniegums un pēctecība
Akcionāru sapulce regulāri novērtē izpilddirektora sniegumu un katru gadu plāno pēctecību.
Atbilstības ietvara integrēšana
Snieguma novērtēšana izvērtē atbilstības ietvara ieviešanu, jo īpaši risku mazināšanu saskaņā ar § 5 LkSG un sūdzību apstrādi saskaņā ar § 8 LkSG.
Izpilddirektora atlīdzība
Atlīdzība tiek noteikta saskaņā ar § 38 GmbHG, ir pielāgota sniegumam un tirgus standartiem un veicina ilgtermiņa vērtības radīšanu un atbilstību LkSG. Tā atbilst nodokļu prasībām saskaņā ar § 38 EStG.
VI. Izpilddirektora sanāksmes
Ar vienu izpilddirektoru regulāras sanāksmes nav piemērojamas. Tomēr viņš regulāri tiekas ar akcionāru sapulci saskaņā ar § 242 HGB.
Atbilstības ietvara integrēšana
Atbilstības jautājumi, tostarp riski un sūdzības saskaņā ar § 8 LkSG, ir regulāri darba kārtības punkti.
VII. Komitejas
Komitejas, piemēram, audita vai nominācijas komitejas, var tikt izveidotas saskaņā ar § 47 GmbHG.
Atbilstības ietvara integrēšana
Ieteicams izveidot atbilstības komiteju, lai uzraudzītu ietvaru saskaņā ar § 5 LkSG un § 8 LkSG.
VIII. Komunikācija ar akcionāriem
Akcionāri var sazināties ar izpilddirektoru, izmantojot e-pastu ([email protected]) vai pastu (Kurfürstendamm 195, 10707 Berlīne). Viņš sniedz informāciju saskaņā ar § 51a GmbHG. Sadalēs nodokļi tiek ieturēti saskaņā ar § 43 EStG, un sertifikāti tiek izsniegti saskaņā ar § 45a EStG.
Atbilstības ietvara integrēšana
Komunikācija ietver sūdzības saskaņā ar § 8 LkSG un atbilstības auditus.
IX. Izpilddirektora iecelšana un atkāpšanās
Izpilddirektors tiek iecelts saskaņā ar § 38 GmbHG un var tikt atsaukts par pienākumu pārkāpumiem.
Atbilstības ietvara integrēšana
Atbilstība ietvaram saskaņā ar § 4 LkSG ir kritērijs iecelšanai un turpmākai amata pildīšanai.
X. Grāmatvedība un caurspīdīgums
Uzņēmums ievēro grāmatvedības noteikumus (§ 238 HGB) un finanšu pārskatu sniegšanu (§ 242 HGB). Gada finanšu pārskats saskaņā ar § 264 HGB tiek publicēts saskaņā ar § 325 HGB. Nodokļu korekcijas tiek veiktas saskaņā ar § 5 EStG, atskaitāmie izdevumi saskaņā ar § 4 EStG.
Atbilstības ietvara integrēšana
Gada pārskatā ir iekļauta informācija par LkSG atbilstību saskaņā ar § 10 LkSG.
Noslēguma piezīme
Šīs vadlīnijas veicina atbildīgu korporatīvo pārvaldību, aizsargā akcionāru intereses un nodrošina ētisku rīcību, izmantojot atbilstības ietvaru un nodokļu atbilstību.