Gairės svarbiais įmonių valdymo klausimais

 

Įvadas

"ScandicEstate", "ScandicPay", "ScandicYachts", "ScandicFly", "ScandicTrade" ir "Scandic Group" yra "LEGIER Beteiligungs mbH", Vokietijos ribotos atsakomybės bendrovės, kurios registruota buveinė yra Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlynas (Vokietijos Federacinė Respublika), prekių ženklai.

Šiomis gairėmis užtikrinamas atsakingas, skaidrus ir teisės aktų reikalavimus atitinkantis įmonės valdymas. Jose atsižvelgiama į Vokietijos komercinio kodekso (HGB), Vokietijos ribotos atsakomybės bendrovių įstatymo (GmbHG), Vokietijos pajamų mokesčio įstatymo (EStG) ir Vokietijos tiekimo grandinės deramo patikrinimo įstatymo (LkSG) nuostatas. Juos papildo atitikties sistema, kuria užtikrinama, kad būtų laikomasi žmogaus teisių ir aplinkosauginio deramo patikrinimo įsipareigojimų pagal LkSG.

 

I. Vadovybės atsakomybė

"LEGIER Beteiligungs mbH" generalinis direktorius yra atsakingas už bendrovės valdymą ir atstovavimą jai pagal GmbHG 35 straipsnį. Jis veikia akcininkų, kuriems yra atskaitingas, interesais ir užtikrina ilgalaikę LEGIER Beteiligungs mbH ir jos prekių ženklų vertę. Jam taikomi įstatymuose nustatyti GmbHG reikalavimai, visų pirma rūpestingumo pareiga pagal GmbHG 43 straipsnį, ir jis yra atsakingas už tinkamą buhalterinės apskaitos tvarkymą ir apskaitą pagal HGB 238 ir 242 straipsnius.

 

Mokesčių reikalavimų laikymasis

Vykdantysis direktorius užtikrina, kad būtų laikomasi mokestinių prievolių, įskaitant:

  • Laiku pateikti mokesčių deklaracijas ir sumokėti mokesčius pagal Vokietijos pelno mokesčio įstatymą (KStG).
  • Pajamų mokesčio išskaičiavimas ir mokėjimas už darbuotojus ir vadovus pagal EStG 38 straipsnį.
  • Kapitalo prieaugio mokesčio išskaičiavimas ir mokėjimas nuo išmokų pagal EStG 43 straipsnį.
  • sandoriams su susijusiomis šalimis užtikrinti ištiestosios rankos sąlygas, kad būtų išvengta paslėpto pelno paskirstymo pagal KStG 8 straipsnį.
  • Atitiktis sandorių kainodaros dokumentams pagal AStG 1 skirsnį, jei taikoma.
  • Mokesčių išskaičiavimo prie pajamų šaltinio pažymų pateikimas pagal EStG 45a straipsnį.

Prireikus generalinis direktorius gali pasikonsultuoti su mokesčių konsultantais. Pagal LkSG būtina atsižvelgti į mokestinius tiekėjų sandorių aspektus, ypač į mokesčių išskaičiavimą pagal Vokietijos pajamų mokesčio įstatymo (EStG) 50a straipsnį mokant mokesčius užsienio tiekėjams.

 

Atitikties sistemos integravimas

Vykdantysis direktorius yra atsakingas už atitikties sistemos įgyvendinimą pagal LkSG 4 skirsnį, kuris apima:

  • Metinės rizikos analizės stebėsena pagal LkSG 5 straipsnį.
  • Prevencinių ir taisomųjų priemonių įgyvendinimas pagal LkSG 6 straipsnį.
  • Skundų nagrinėjimo procedūros nustatymas pagal LkSG 8 straipsnį.
  • Reguliarus ataskaitų teikimas pagal LkSG 10 straipsnį.

Ji užtikrina, kad būtų laikomasi etikos standartų, kad būtų užkirstas kelias priverstiniam darbui, vaikų darbui, diskriminacijai ir aplinkos niokojimui.

 

II Valdančiosios tarybos sudėtis

Vadovybę sudaro generalinis direktorius, paskirtas pagal GmbHG 37 straipsnį. Jis veikia nepriklausomai ir objektyviai, nesaistomas svarbių asmeninių ar verslo ryšių, kurie galėtų pakenkti jo nepriklausomumui.

 

Atitikties sistemos integravimas

Vykdant atranką ypatingas dėmesys skiriamas žinioms apie atitiktį teisės aktams, ypač žmogaus teisių ir aplinkosaugos standartams pagal LkSG 4 skirsnį. Vykdantysis direktorius turi veiksmingai įgyvendinti atitikties sistemą ir tikrinti tiekėjus dėl etikos standartų pagal LkSG 6 skirsnį.

 

III Valdančiosios tarybos paskyrimas

Valdančiojo direktoriaus atranka

Akcininkų susirinkimas skiria generalinį direktorių pagal GmbHG 37 straipsnį, pasirinktinai remdamasis paskyrimų komiteto rekomendacija. Atitinkama kvalifikacija:

  • Įsipareigojimas laikytis akcininkų interesų,
  • žinios apie šią sritį (nekilnojamasis turtas, mokėjimo operacijos, jachtų statyba, aviacija, prekyba, fiduciarinės paslaugos),
  • Lyderio savybės, etika ir sąžiningumas,
  • Patirtis rizikos valdymo, finansų ir teisės srityse,
  • Žinios apie apskaitą pagal §§ 242 ir toliau. HGB,
  • Mokesčių laikymasis pagal EStG.

 

Atitikties sistemos integravimas

Reikalinga atitikties sistemų įgyvendinimo patirtis, ypač rizikos analizės pagal LkSG 5 skirsnį ir tiekėjų audito pagal LkSG 6 skirsnį. Skatinama įvairovė.

 

vykdomasis direktorius, jei pasikeičia jo pareigos

Išėjus į pensiją arba pasikeitus pareigoms, akcininkų susirinkimas peržiūri jo veiklos tinkamumą. Apie pasikeitimus turi būti pranešta nedelsiant.

 

IV. Elgesio ir etikos kodeksas versle

Vykdomasis direktorius ir darbuotojai laikosi etikos, sąžiningumo ir teisinių nuostatų skatinančio elgesio kodekso. Vadovaudamasis Vokietijos ribotos atsakomybės bendrovių įstatymo (GmbHG) 43 straipsniu, generalinis direktorius laikosi apdairaus vadovo rūpestingumo.

Atitikties sistemos integravimas

Elgesio kodeksas grindžiamas principų deklaracija pagal LkSG 4 skirsnį ir reikalauja laikytis žmogaus teisių ir aplinkosaugos standartų. Tiekėjai privalo laikytis atitinkamo kodekso.

 

V. Valdybos veikla ir jos narių kaita; atlyginimas

 

Veiklos rezultatai ir teisių perėmimas

Akcininkų susirinkimas reguliariai peržiūri generalinio direktoriaus veiklą ir kasmet planuoja jo pakeitimą.

 

Atitikties sistemos integravimas

Atliekant veiklos vertinimą vertinamas atitikties sistemos įgyvendinimas, visų pirma rizikos mažinimas pagal LkSG 5 skirsnį ir skundų nagrinėjimas pagal LkSG 8 skirsnį.

 

Atlyginimas vadovybei

Atlyginimas nustatomas pagal GmbHG 38 straipsnį, yra pagrįstas veiklos rezultatais ir rinkos standartais, skatina ilgalaikės vertės kūrimą ir LkSG laikymąsi. Jis atitinka mokesčių reikalavimus pagal EStG 38 straipsnį.

 

VI Valdybos posėdžiai

Reguliarių direktoriaus susirinkimų nėra. Tačiau jis reguliariai susitinka su akcininkų susirinkimu pagal HGB 242 straipsnį.

 

Atitikties sistemos integravimas

Atitikties klausimai, įskaitant riziką ir skundus pagal LkSG 8 skirsnį, yra nuolatiniai darbotvarkės klausimai.

 

VII Komitetai

Tokie komitetai, kaip audito ar paskyrimo komitetai, gali būti steigiami pagal GmbHG 47 straipsnį.

 

Atitikties sistemos integravimas

Pagal LkSG 5 skirsnį ir LkSG 8 skirsnį rekomenduojama įsteigti atitikties komitetą, kuris stebėtų sistemą.

 

VIII Bendravimas su akcininkais

Akcininkai gali susisiekti su generaliniu direktoriumi el. paštu (info@legier-beteiligungs.de) arba laišku (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Ji teikia informaciją pagal GmbHG 51a straipsnį. Mokesčių paskirstymo atveju mokesčiai išskaičiuojami pagal EStG 43 straipsnį, o pažymos pateikiamos pagal EStG 45a straipsnį.

 

Atitikties sistemos integravimas

Bendravimas apima skundus pagal LkSG 8 skirsnį ir atitikties auditą.

 

IX. Vykdomojo direktoriaus skyrimas ir atsistatydinimas

Direktorius skiriamas pagal GmbHG 38 straipsnį ir gali būti atleistas iš pareigų, jei pažeidžia savo pareigas.

 

Atitikties sistemos integravimas

Vadovaujantis LkSG 4 skirsniu, atitikties sistemos laikymasis yra paskyrimo ir tolesnio darbo kriterijus.

 

X. Apskaita ir skaidrumas

Bendrovė laikosi buhalterinės apskaitos (HGB 238 straipsnis) ir apskaitos taisyklių (HGB 242 straipsnis). Metinė finansinė atskaitomybė pagal HGB 264 straipsnį atskleidžiama pagal HGB 325 straipsnį. Mokesčių koregavimai atliekami pagal EStG 5 skirsnį, atskaitomos išlaidos - pagal EStG 4 skirsnį.

 

Atitikties sistemos integravimas

Metinėje ataskaitoje pateikiama informacija apie LkSG laikymąsi pagal LkSG 10 skirsnį.

 

Baigiamosios pastabos

Šiomis gairėmis skatinamas atsakingas įmonių valdymas, kuris apsaugo akcininkų interesus ir užtikrina etišką elgesį taikant atitikties sistemas ir mokestinę atitiktį.