Orientări privind aspecte importante ale guvernanței corporative

 

Introducere

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade și Scandic Group sunt mărci comerciale ale LEGIER Beteiligungs mbH, o societate germană cu răspundere limitată cu sediul social la Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin (Republica Federală Germania).

Următoarele orientări asigură o guvernanță corporativă responsabilă, transparentă și conformă cu legea. Acestea iau în considerare dispozițiile Codului comercial german (HGB), ale Legii germane privind societățile cu răspundere limitată (GmbHG), ale Legii germane privind impozitul pe venit (EStG) și ale Legii germane privind due diligence-ul lanțului de aprovizionare (LkSG). Acestea sunt completate de un cadru de conformitate care asigură respectarea drepturilor omului și a obligațiilor de due diligence în materie de mediu în conformitate cu LkSG.

 

I. Responsabilitatea conducerii

Directorul general al LEGIER Beteiligungs mbH este responsabil pentru gestionarea și reprezentarea societății în conformitate cu secțiunea 35 GmbHG. Acesta acționează în interesul acționarilor, față de care este responsabil, și protejează valoarea pe termen lung a LEGIER Beteiligungs mbH și a mărcilor sale. Acesta se supune cerințelor statutare ale GmbHG, în special obligației de diligență în conformitate cu § 43 GmbHG, și este responsabil pentru o evidență și o contabilitate corespunzătoare în conformitate cu § 238 HGB și § 242 HGB.

 

Conformitatea fiscală

Directorul general asigură conformitatea cu obligațiile fiscale, inclusiv:

  • Depunerea la timp a declarațiilor fiscale și plata impozitelor în conformitate cu Legea germană privind impozitul pe profit (KStG).
  • Reținerea și plata impozitului pe venit pentru angajați și directorii executivi în conformitate cu § 38 EStG.
  • Reținerea și plata impozitului pe câștigurile de capital la distribuiri în conformitate cu secțiunea 43 din EStG.
  • Asigurarea condițiilor de concurență loială pentru tranzacțiile cu părțile afiliate, pentru a evita distribuirea profitului ascuns, în conformitate cu secțiunea 8 din KStG.
  • Conformitatea cu documentația privind prețurile de transfer în conformitate cu secțiunea 1 AStG, dacă este cazul.
  • Furnizarea de certificate de reținere la sursă a impozitelor în conformitate cu § 45a EStG.

Dacă este necesar, directorul general poate consulta consultanți fiscali. În cadrul LkSG, trebuie luate în considerare aspectele fiscale ale tranzacțiilor cu furnizorii, în special reținerea impozitelor în conformitate cu secțiunea 50a din Legea germană privind impozitul pe venit (EStG) pentru plățile către furnizorii străini.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Directorul general este responsabil pentru punerea în aplicare a cadrului de conformitate în conformitate cu secțiunea 4 LkSG, care include următoarele:

  • Monitorizarea analizei anuale a riscurilor în conformitate cu § 5 LkSG.
  • Punerea în aplicare a măsurilor preventive și de remediere în conformitate cu § 6 LkSG.
  • Instituirea unei proceduri de reclamație în conformitate cu § 8 LkSG.
  • Raportare periodică în conformitate cu § 10 LkSG.

Acesta asigură respectarea standardelor etice pentru a preveni munca forțată, munca copiilor, discriminarea și distrugerea mediului.

 

II Componența consiliului de administrație

Conducerea este formată dintr-un director general, numit în conformitate cu secțiunea 37 GmbHG. Acesta acționează independent și obiectiv, fără relații personale sau de afaceri semnificative care i-ar putea compromite independența.

 

Integrarea cadrului de conformitate

În timpul procesului de selecție, se pune un accent deosebit pe cunoștințele privind conformitatea, în special în ceea ce privește drepturile omului și standardele de mediu, în conformitate cu secțiunea 4 din LkSG. Directorul general trebuie să pună în aplicare în mod eficient cadrul de conformitate și să verifice dacă furnizorii respectă standardele etice în conformitate cu secțiunea 6 din LkSG.

 

III Numirea consiliului de administrație

Selectarea directorului general

Adunarea acționarilor numește directorul general în conformitate cu secțiunea 37 GmbHG, opțional la recomandarea unui comitet de nominalizare. Calificările relevante includ:

  • Angajamentul față de interesele acționarilor,
  • Cunoștințe sectoriale (proprietate, operațiuni de plată, construcția de iahturi, aviație, comerț, servicii fiduciare),
  • Calități de lider, etică și integritate,
  • Experiență în gestionarea riscurilor, finanțe și drept,
  • Cunoștințe de contabilitate în conformitate cu §§ 242 ff. HGB,
  • Conformitatea fiscală în conformitate cu EStG.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Este necesară experiență în implementarea sistemelor de conformitate, în special analiza riscurilor în conformitate cu secțiunea 5 LkSG și auditurile furnizorilor în conformitate cu secțiunea 6 LkSG. Diversitatea este încurajată.

 

Directorul general în cazul unei schimbări a atribuțiilor sale

În caz de pensionare sau de schimbare a funcției, adunarea acționarilor examinează oportunitatea activităților sale. Modificările trebuie raportate imediat.

 

IV. Codul de conduită și etică în afaceri

Directorul general și angajații aderă la un cod de conduită care promovează etica, integritatea și reglementările legale. În conformitate cu secțiunea 43 din Legea germană privind societățile cu răspundere limitată (GmbHG), directorul general exercită diligența unui manager prudent.

Integrarea cadrului de conformitate

Codul de conduită se bazează pe Declarația de principii în conformitate cu secțiunea 4 LkSG și impune respectarea drepturilor omului și a standardelor de mediu. Furnizorii trebuie să respecte un cod corespunzător.

 

V. Performanța și succesiunea Consiliului de administrație; remunerarea

 

Performanță și succesiune

Adunarea acționarilor analizează periodic performanța directorului general și planifică anual succesiunea acestuia.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Evaluarea performanței evaluează punerea în aplicare a cadrului de conformitate, în special minimizarea riscurilor în conformitate cu secțiunea 5 din LkSG și gestionarea plângerilor în conformitate cu secțiunea 8 din LkSG.

 

Remunerația conducerii

Remunerația este stabilită în conformitate cu secțiunea 38 GmbHG, se bazează pe performanță și pe standardele pieței și promovează crearea de valoare pe termen lung și conformitatea cu LkSG. Aceasta îndeplinește cerințele fiscale în conformitate cu secțiunea 38 din EStG.

 

VI Reuniunile Consiliului de administrație

Nu există reuniuni periodice pentru un director general. Cu toate acestea, acesta se întâlnește în mod regulat cu adunarea acționarilor în conformitate cu secțiunea 242 HGB.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Problemele legate de conformitate, inclusiv riscurile și plângerile în conformitate cu secțiunea 8 din LkSG, sunt incluse în mod regulat pe ordinea de zi.

 

VII Comitete

Comitete precum comitetele de audit sau de nominalizare pot fi înființate în conformitate cu § 47 GmbHG.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Se recomandă crearea unui comitet de conformitate care să monitorizeze cadrul în conformitate cu secțiunea 5 din LkSG și secțiunea 8 din LkSG.

 

VIII Comunicarea cu acționarii

Acționarii pot contacta directorul general prin e-mail (info@legier-beteiligungs.de) sau prin scrisoare (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Acesta furnizează informații în conformitate cu § 51a GmbHG. În cazul distribuțiilor, impozitele sunt reținute în conformitate cu secțiunea 43 EStG, iar certificatele sunt furnizate în conformitate cu secțiunea 45a EStG.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Comunicarea include plângerile în conformitate cu secțiunea 8 din LkSG și auditurile de conformitate.

 

IX. Numirea și demisia directorului general

Directorul general este numit în conformitate cu § 38 GmbHG și poate fi demis în caz de încălcare a obligațiilor sale.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Aderarea la cadrul de conformitate în conformitate cu secțiunea 4 din LkSG este un criteriu pentru numirea și menținerea în funcție.

 

X. Contabilitate și transparență

Societatea respectă reglementările privind evidența contabilă (secțiunea 238 HGB) și contabilitatea (secțiunea 242 HGB). Situațiile financiare anuale în conformitate cu secțiunea 264 HGB sunt publicate în conformitate cu secțiunea 325 HGB. Ajustările fiscale sunt efectuate în conformitate cu secțiunea 5 EStG, iar cheltuielile deductibile în conformitate cu secțiunea 4 EStG.

 

Integrarea cadrului de conformitate

Raportul anual conține informații privind respectarea LkSG în conformitate cu secțiunea 10 din LkSG.

 

Observații finale

Aceste orientări promovează o guvernanță corporativă responsabilă care protejează interesele acționarilor și asigură un comportament etic prin intermediul cadrelor de conformitate și al conformității fiscale.