Руководство по важным вопросам корпоративного управления

Введение

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade и Scandic Group являются торговыми марками LEGIER Beteiligungs mbH, немецкого общества с ограниченной ответственностью, зарегистрированного по адресу Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin (Федеративная Республика Германия).

Следующие руководящие принципы обеспечивают ответственное, прозрачное и соответствующее законодательству корпоративное управление. Они учитывают положения Торгового кодекса Германии (HGB), Закона об обществах с ограниченной ответственностью (GmbHG), Закона о подоходном налоге (EStG) и Закона о надлежащей проверке цепочки поставок (LkSG). Они дополнены системой контроля, которая обеспечивает соблюдение прав человека и обязательств по экологической экспертизе в соответствии с LkSG.

I. Ответственность руководства

Управляющий директор LEGIER Beteiligungs mbH отвечает за управление и представление компании в соответствии с § 35 GmbHG. Он действует в интересах акционеров, перед которыми он подотчетен, и обеспечивает долгосрочную стоимость LEGIER Beteiligungs mbH и ее брендов. На него распространяются законодательные требования GmbHG, в частности, обязанность заботы согласно § 43 GmbHG, и он отвечает за надлежащее ведение бухгалтерского учета согласно § 238 HGB и § 242 HGB.

Соблюдение налогового законодательства

Управляющий директор обеспечивает соблюдение налоговых обязательств, включая:

Своевременная подача налоговых деклараций и уплата налогов в соответствии с Законом о налогообложении корпораций (KStG).
Удержание и уплата подоходного налога для сотрудников и управляющих в соответствии с § 38 EStG.
Удержание и уплата налога на прирост капитала при распределении в соответствии с разделом 43 EStG.
Обеспечение условий "вытянутой руки" при заключении сделок со связанными сторонами во избежание скрытого распределения прибыли в соответствии с разделом 8 KStG.
Соблюдение документации по трансфертному ценообразованию в соответствии с разделом 1 AStG, если применимо.
Предоставление сертификатов на удержание налогов в соответствии с § 45a EStG.

При необходимости управляющий директор может обратиться к налоговым консультантам. В рамках LkSG необходимо учитывать налоговые аспекты сделок с поставщиками, в частности, удержание налогов в соответствии с § 50a Закона о подоходном налоге (EStG) при выплатах иностранным поставщикам.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Управляющий директор отвечает за внедрение системы обеспечения соответствия в соответствии с разделом 4 LkSG, которая включает в себя следующее:

Мониторинг ежегодного анализа рисков в соответствии с § 5 LkSG.
Осуществление превентивных и корректирующих мер в соответствии с § 6 LkSG.
Создание процедуры рассмотрения жалоб в соответствии с § 8 LkSG.
Регулярная отчетность в соответствии с § 10 LkSG.

Она обеспечивает соблюдение этических норм, предотвращающих принудительный труд, детский труд, дискриминацию и разрушение окружающей среды.

II Состав Правления

Руководство состоит из управляющего директора, назначаемого в соответствии с § 37 GmbHG. Он действует независимо и объективно, без каких-либо значительных личных или деловых связей, которые могли бы поставить под угрозу его независимость.

Интеграция системы обеспечения соответствия

В процессе отбора особое внимание уделяется знаниям о соблюдении нормативных требований, особенно в отношении прав человека и экологических стандартов в соответствии с разделом 4 LkSG. Управляющий директор должен эффективно внедрять систему соответствия и проверять поставщиков на соответствие этическим стандартам в соответствии с разделом 6 LkSG.

III Назначение Правления

Выбор управляющего директора

Собрание акционеров назначает управляющего директора в соответствии с § 37 GmbHG, в том числе по рекомендации комитета по выдвижению кандидатур. Соответствующая квалификация включает:

Приверженность интересам акционеров,
Знание отраслей (недвижимость, платежные операции, строительство яхт, авиация, торговля, фидуциарные услуги),
Лидерские качества, этика и честность,
Опыт работы в области управления рисками, финансов и права,
Знание бухгалтерского учета в соответствии с §§ 242 ff. HGB,
Соблюдение налогового законодательства в соответствии с EStG.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Необходим опыт внедрения систем соответствия, в частности, анализа рисков в соответствии с разделом 5 LkSG и аудита поставщиков в соответствии с разделом 6 LkSG. Поощряется многообразие.

Управляющий директор в случае изменения его обязанностей

В случае выхода на пенсию или смены должности собрание акционеров должно рассмотреть вопрос о целесообразности его деятельности. Об изменениях необходимо немедленно сообщить.

IV. Кодекс поведения и этики в бизнесе

Управляющий директор и сотрудники придерживаются кодекса поведения, который способствует соблюдению этических норм, добросовестности и правовых норм. В соответствии с § 43 немецкого закона об обществах с ограниченной ответственностью (GmbHG) управляющий директор проявляет осмотрительность, свойственную разумному менеджеру.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Кодекс поведения основан на Декларации принципов в соответствии с разделом 4 LkSG и требует соблюдения прав человека и экологических стандартов. Поставщики должны соблюдать соответствующий кодекс.

V. Результаты деятельности и преемственность Правления; вознаграждение

Производительность и преемственность

Собрание акционеров регулярно рассматривает результаты деятельности управляющего директора и ежегодно планирует его смену.

Интеграция системы обеспечения соответствия

В ходе оценки эффективности оценивается внедрение системы соответствия, в частности, минимизация рисков в соответствии с разделом 5 LkSG и рассмотрение жалоб в соответствии с разделом 8 LkSG.

Вознаграждение руководству

Вознаграждение определяется в соответствии с § 38 GmbHG, основывается на результатах работы и рыночных стандартах, способствует созданию долгосрочной стоимости и соблюдению LkSG. Оно соответствует налоговым требованиям в соответствии с § 38 EStG.

VI Заседания Правления

Для управляющего директора не предусмотрены регулярные собрания. Однако он регулярно встречается с собранием акционеров в соответствии с § 242 HGB.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Вопросы соответствия, включая риски и жалобы в соответствии с разделом 8 LkSG, регулярно включаются в повестку дня.

VII Комитеты

В соответствии с § 47 GmbHG могут быть созданы такие комитеты, как комитет по аудиту или комитет по назначению.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Рекомендуется создать комитет по соблюдению требований, который будет контролировать систему в соответствии с разделом 5 LkSG и разделом 8 LkSG.

VIII Связь с акционерами

Акционеры могут связаться с управляющим директором по электронной почте (info@legier-beteiligungs.de) или письмом (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Он предоставляет информацию в соответствии с § 51a GmbHG. При распределении средств удерживаются налоги в соответствии с § 43 EStG и предоставляются сертификаты в соответствии с § 45a EStG.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Коммуникация включает в себя жалобы в соответствии с разделом 8 LkSG и аудиты соответствия.

IX. Назначение и отставка управляющего директора

Управляющий директор назначается в соответствии с § 38 GmbHG и может быть уволен в случае нарушения своих обязанностей.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Соблюдение системы соответствия в соответствии с разделом 4 LkSG является критерием для назначения и продолжения работы в должности.

X. Учет и прозрачность

Компания соблюдает правила ведения бухгалтерского учета (§ 238 HGB) и отчетности (§ 242 HGB). Годовая финансовая отчетность в соответствии с § 264 HGB раскрывается в соответствии с § 325 HGB. Налоговые корректировки производятся в соответствии с § 5 EStG, вычитаемые расходы - в соответствии с § 4 EStG.

Интеграция системы обеспечения соответствия

Годовой отчет содержит информацию о соблюдении LkSG в соответствии с разделом 10 LkSG.

Заключительные замечания

Эти принципы способствуют ответственному корпоративному управлению, которое защищает интересы акционеров и обеспечивает этичное поведение через систему контроля и соблюдения налогового законодательства.