Руководящие принципы по ключевым вопросам корпоративного управления

Введение

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade и ScandicTrust — это бренды, входящие в состав LEGIER Beteiligungs mbH, немецкой компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированной по адресу Курфюрстендамм 195, 10707 Берлин (Федеративная Республика Германия).

Нижеприведенные руководящие принципы обеспечивают ответственное, прозрачное и соответствующее законодательству корпоративное управление. Они учитывают положения Торгового кодекса (HGB), Закона об обществах с ограниченной ответственностью (GmbHG), Закона о подоходном налоге (EStG) и Закона о должной осмотрительности в цепочках поставок (LkSG). Эти принципы дополняются системой комплаенса, которая обеспечивает соблюдение обязательств по должной осмотрительности в области прав человека и экологии в соответствии с LkSG.

I. Обязанности управляющего директора

Управляющий директор LEGIER Beteiligungs mbH несет ответственность за управление и представительство компании в соответствии с § 35 GmbHG. Он действует в интересах акционеров, перед которыми отчитывается, и обеспечивает долгосрочную ценность LEGIER Beteiligungs mbH и ее брендов. Он подчиняется законодательным требованиям GmbHG, в частности, обязанности проявлять должную осмотрительность в соответствии с § 43 GmbHG, и отвечает за надлежащий учет и финансовую отчетность в соответствии с § 238 HGB и § 242 HGB.

Налоговый комплаенс

Управляющий директор обеспечивает соблюдение налоговых обязательств, включая:

  • Своевременную подачу налоговых деклараций и уплату налогов в соответствии с Законом о корпоративном подоходном налоге (KStG).
  • Удержание и перечисление подоходного налога для сотрудников и управляющего директора в соответствии с § 38 EStG.
  • Удержание и перечисление налога на прирост капитала при распределении прибыли в соответствии с § 43 EStG.
  • Обеспечение рыночных условий в сделках с аффилированными лицами для избежания скрытого распределения прибыли в соответствии с § 8 KStG.
  • Соблюдение документации по трансфертному ценообразованию в соответствии с § 1 AStG, если применимо.
  • Выдача справок об удержанных налогах в соответствии с § 45a EStG.

При необходимости управляющий директор может привлекать налоговых консультантов. В рамках LkSG необходимо учитывать налоговые аспекты в сделках с поставщиками, в частности, удержание налогов в соответствии с § 50a EStG для платежей иностранным поставщикам.

Интеграция системы комплаенса

Управляющий директор отвечает за внедрение системы комплаенса в соответствии с § 4 LkSG, которая включает:

  • Мониторинг ежегодного анализа рисков в соответствии с § 5 LkSG.
  • Внедрение профилактических и корректирующих мер в соответствии с § 6 LkSG.
  • Создание процедуры рассмотрения жалоб в соответствии с § 8 LkSG.
  • Регулярная отчетность в соответствии с § 10 LkSG.

Он обеспечивает соблюдение этических стандартов для предотвращения принудительного труда, детского труда, дискриминации и экологического ущерба.

II. Состав управляющего директора

Управление состоит из одного управляющего директора, назначенного в соответствии с § 37 GmbHG. Он действует независимо и объективно, не имея значительных личных или деловых связей, которые могли бы нарушить его независимость.

Интеграция системы комплаенса

Особое внимание уделяется знаниям в области комплаенса, особенно в отношении стандартов прав человека и экологии в соответствии с § 4 LkSG. Управляющий директор должен эффективно внедрять систему комплаенса и оценивать поставщиков по этическим стандартам в соответствии с § 6 LkSG.

III. Назначение управляющего директора

Выбор управляющего директора

Собрание акционеров назначает управляющего директора в соответствии с § 37 GmbHG, при необходимости на основании рекомендации номинационного комитета. Ключевые квалификации включают:

  • Приверженность интересам акционеров,
  • Знание отрасли (недвижимость, платежные системы, яхтенное строительство, авиация, торговля, трастовые услуги),
  • Лидерские качества, этика и честность,
  • Опыт в управлении рисками, финансах и праве,
  • Знания в области бухгалтерского учета в соответствии с §§ 242 ff. HGB,
  • Налоговый комплаенс в соответствии с EStG.

Интеграция системы комплаенса

Требуется опыт внедрения систем комплаенса, в частности, анализа рисков в соответствии с § 5 LkSG и проверки поставщиков в соответствии с § 6 LkSG. Поощряется разнообразие.

Управляющий директор при изменении обязанностей

В случае выхода на пенсию или смены позиции собрание акционеров оценивает соответствие его деятельности. Изменения должны быть незамедлительно сообщены.

IV. Кодекс поведения и деловая этика

Управляющий директор и сотрудники придерживаются кодекса поведения, который способствует этике, честности и соблюдению законодательства. Управляющий директор применяет должную осмотрительность добросовестного предпринимателя в соответствии с § 43 GmbHG.

Интеграция системы комплаенса

Кодекс поведения основан на заявлении о политике в соответствии с § 4 LkSG и обязывает к соблюдению стандартов прав человека и экологии. Поставщики должны следовать соответствующему кодексу.

V. Производительность и преемственность управляющего директора; Компенсация

Производительность и преемственность

Собрание акционеров регулярно оценивает производительность управляющего директора и ежегодно планирует преемственность.

Интеграция системы комплаенса

Оценка производительности учитывает внедрение системы комплаенса, в частности, снижение рисков в соответствии с § 5 LkSG и обработку жалоб в соответствии с § 8 LkSG.

Компенсация управляющего директора

Компенсация определяется в соответствии с § 38 GmbHG, ориентирована на производительность и рыночные стандарты и способствует созданию долгосрочной ценности и соблюдению LkSG. Она соответствует налоговым требованиям в соответствии с § 38 EStG.

VI. Заседания управляющего директора

При наличии одного управляющего директора регулярные заседания не проводятся. Однако он регулярно встречается с собранием акционеров в соответствии с § 242 HGB.

Интеграция системы комплаенса

Вопросы комплаенса, включая риски и жалобы в соответствии с § 8 LkSG, являются регулярными пунктами повестки дня.

VII. Комитеты

Комитеты, такие как аудиторский или номинационный, могут создаваться в соответствии с § 47 GmbHG.

Интеграция системы комплаенса

Рекомендуется создание комплаенс-комитета для надзора за системой в соответствии с § 5 LkSG и § 8 LkSG.

VIII. Коммуникация с акционерами

Акционеры могут связаться с управляющим директором по электронной почте ([email protected]) или по почте (Курфюрстендамм 195, 10707 Берлин). Он предоставляет информацию в соответствии с § 51a GmbHG. При распределении прибыли налоги удерживаются в соответствии с § 43 EStG, а справки выдаются в соответствии с § 45a EStG.

Интеграция системы комплаенса

Коммуникация включает жалобы в соответствии с § 8 LkSG и аудиты комплаенса.

IX. Назначение и уход управляющего директора

Управляющий директор назначается в соответствии с § 38 GmbHG и может быть отозван за нарушение обязанностей.

Интеграция системы комплаенса

Соблюдение системы комплаенса в соответствии с § 4 LkSG является критерием для назначения и продолжения работы.

X. Бухгалтерский учет и прозрачность

Компания соблюдает правила бухгалтерского учета (§ 238 HGB) и финансовой отчетности (§ 242 HGB). Годовая финансовая отчетность в соответствии с § 264 HGB публикуется в соответствии с § 325 HGB. Налоговые корректировки производятся в соответствии с § 5 EStG, вычитаемые расходы — в соответствии с § 4 EStG.

Интеграция системы комплаенса

Годовой отчет включает информацию о соблюдении LkSG в соответствии с § 10 LkSG.

Заключительное замечание

Эти руководящие принципы способствуют ответственному корпоративному управлению, защищают интересы акционеров и обеспечивают этичное поведение через систему комплаенса и налоговое соответствие.