Smernice o pomembnih vprašanjih upravljanja podjetij

 

Uvod

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade in Scandic Group so blagovne znamke LEGIER Beteiligungs mbH, nemške družbe z omejeno odgovornostjo s sedežem na Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin (Zvezna republika Nemčija).

Naslednje smernice zagotavljajo odgovorno, pregledno in zakonsko skladno korporativno upravljanje. Upoštevajo določbe nemškega trgovinskega zakonika (HGB), nemškega zakona o družbah z omejeno odgovornostjo (GmbHG), nemškega zakona o dohodnini (EStG) in nemškega zakona o skrbnem pregledu dobavne verige (LkSG). Dopolnjuje jih okvir skladnosti, ki zagotavlja izpolnjevanje obveznosti glede človekovih pravic in okoljske skrbnosti v skladu z zakonom LkSG.

 

I. Odgovornost vodstva

Direktor družbe LEGIER Beteiligungs mbH je odgovoren za upravljanje in zastopanje družbe v skladu s členom 35 GmbHG. Deluje v interesu delničarjev, ki jim je odgovoren, in varuje dolgoročno vrednost družbe LEGIER Beteiligungs mbH in njenih blagovnih znamk. Zanj veljajo zakonske zahteve GmbHG, zlasti dolžnost skrbnega ravnanja v skladu s 43. členom GmbHG, in je odgovoren za pravilno vodenje knjig in računovodstva v skladu z 238. členom HGB in 242. členom HGB.

 

Izpolnjevanje davčnih predpisov

Generalni direktor zagotavlja izpolnjevanje davčnih obveznosti, vključno z:

  • Pravočasna predložitev davčnih napovedi in plačilo davkov v skladu z nemškim zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb (KStG).
  • odtegljaj in plačilo dohodnine za zaposlene in direktorje v skladu s členom 38 EStG.
  • odtegljaj in plačilo davka na kapitalski dobiček od izplačil v skladu s 43. členom EStG.
  • Zagotavljanje tržnih pogojev za transakcije s povezanimi strankami, da bi se izognili prikritim izplačilom dobička v skladu s členom 8 KStG.
  • skladnost z dokumentacijo o transfernih cenah v skladu z oddelkom 1 AStG, če je primerno.
  • Zagotavljanje potrdil o davčnem odtegljaju v skladu s členom 45a EStG.

Po potrebi se lahko direktor posvetuje z davčnimi svetovalci. V okviru LkSG je treba upoštevati davčne vidike transakcij z dobavitelji, zlasti davčni odtegljaj v skladu s členom 50a nemškega zakona o dohodnini (EStG) za plačila tujim dobaviteljem.

 

Vključitev okvira skladnosti

Generalni direktor je odgovoren za izvajanje okvira skladnosti v skladu z oddelkom 4 LkSG, ki vključuje naslednje:

  • Spremljanje letne analize tveganja v skladu s členom 5 LkSG.
  • Izvajanje preventivnih in sanacijskih ukrepov v skladu s členom 6 LkSG.
  • Vzpostavitev pritožbenega postopka v skladu s členom 8 LkSG.
  • Redno poročanje v skladu s členom 10 LkSG.

Zagotavlja skladnost z etičnimi standardi za preprečevanje prisilnega dela, dela otrok, diskriminacije in uničevanja okolja.

 

II Sestava upravnega odbora

Upravo sestavlja direktor, ki je imenovan v skladu s členom 37 GmbHG. Deluje neodvisno in objektivno, brez pomembnih osebnih ali poslovnih odnosov, ki bi lahko ogrozili njegovo neodvisnost.

 

Vključitev okvira skladnosti

V izbirnem postopku je poseben poudarek na znanju o skladnosti, zlasti glede človekovih pravic in okoljskih standardov v skladu z oddelkom 4 LkSG. Generalni direktor mora učinkovito izvajati okvir skladnosti in preverjati dobavitelje glede etičnih standardov v skladu z oddelkom 6 LkSG.

 

III Imenovanje upravnega odbora

Izbira generalnega direktorja

Skupščina delničarjev imenuje direktorja v skladu s členom 37 GmbHG, po želji na priporočilo odbora za imenovanja. Ustrezne kvalifikacije vključujejo:

  • Zavezanost interesom delničarjev,
  • poznavanje panoge (nepremičnine, plačilni promet, gradnja jaht, letalstvo, trgovina, fiduciarne storitve),
  • vodstvene lastnosti, etičnost in integriteta,
  • izkušnje na področju upravljanja tveganj, financ in prava,
  • Poznavanje računovodstva v skladu s §§ 242 in naslednjimi. HGB,
  • Izpolnjevanje davčnih obveznosti v skladu z EStG.

 

Vključitev okvira skladnosti

Potrebne so izkušnje z izvajanjem sistemov skladnosti, zlasti analize tveganja v skladu z oddelkom 5 LkSG in revizij dobaviteljev v skladu z oddelkom 6 LkSG. Spodbuja se raznolikost.

 

generalnega direktorja v primeru spremembe njegovih dolžnosti

V primeru upokojitve ali spremembe položaja skupščina delničarjev preveri ustreznost njegovih dejavnosti. O spremembah je treba nemudoma poročati.

 

IV. Kodeks ravnanja in etike pri poslovanju

Generalni direktor in zaposleni spoštujejo kodeks ravnanja, ki spodbuja etiko, integriteto in pravne predpise. V skladu s 43. členom nemškega zakona o družbah z omejeno odgovornostjo (GmbHG) izvršni direktor ravna s skrbnostjo dobrega gospodarstvenika.

Vključitev okvira skladnosti

Kodeks ravnanja temelji na izjavi o načelih v skladu z oddelkom 4 LkSG in zahteva spoštovanje človekovih pravic in okoljskih standardov. Dobavitelji morajo upoštevati ustrezen kodeks.

 

V. Delovanje in nasledstvo uprave; prejemki

 

Uspešnost in nasledstvo

Skupščina delničarjev redno preverja uspešnost generalnega direktorja in vsako leto načrtuje njegovo nasledstvo.

 

Vključitev okvira skladnosti

Z oceno uspešnosti se oceni izvajanje okvira skladnosti, zlasti zmanjševanje tveganja v skladu z oddelkom 5 LkSG in obravnavanje pritožb v skladu z oddelkom 8 LkSG.

 

Prejemki vodstva

Prejemki so določeni v skladu s členom 38 GmbHG, temeljijo na uspešnosti in tržnih standardih ter spodbujajo dolgoročno ustvarjanje vrednosti in skladnost z LkSG. Izpolnjuje davčne zahteve v skladu s členom 38 EStG.

 

VI Sestanki upravnega odbora

Upravni direktor nima rednih sestankov. Vendar pa se redno sestaja s skupščino delničarjev v skladu s členom 242 HGB.

 

Vključitev okvira skladnosti

Vprašanja skladnosti, vključno s tveganji in pritožbami v skladu z oddelkom 8 LkSG, so redne točke dnevnega reda.

 

VII Odbori

Odbori, kot sta revizijski odbor ali odbor za imenovanje, se lahko ustanovijo v skladu s členom 47 GmbHG.

 

Vključitev okvira skladnosti

Priporoča se ustanovitev odbora za skladnost za spremljanje okvira v skladu z oddelkom 5 LkSG in oddelkom 8 LkSG.

 

VIII Komunikacija z delničarji

Delničarji lahko stopijo v stik z generalnim direktorjem po elektronski pošti (info@legier-beteiligungs.de) ali po pošti (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Zagotavlja informacije v skladu s členom 51a GmbHG. V primeru izplačil se davki odtegnejo v skladu z oddelkom 43 EStG, potrdila pa se zagotovijo v skladu z oddelkom 45a EStG.

 

Vključitev okvira skladnosti

Komunikacija vključuje pritožbe v skladu z oddelkom 8 LkSG in revizije skladnosti.

 

IX. Imenovanje in odstop generalnega direktorja

Direktor je imenovan v skladu s členom 38 GmbHG in je lahko razrešen v primeru kršitev dolžnosti.

 

Vključitev okvira skladnosti

Upoštevanje okvira skladnosti v skladu z oddelkom 4 LkSG je merilo za imenovanje in nadaljnje opravljanje funkcije.

 

X. Računovodstvo in preglednost

Družba spoštuje predpise o knjigovodstvu (člen 238 HGB) in računovodstvu (člen 242 HGB). Letni računovodski izkazi v skladu s členom 264 HGB so razkriti v skladu s členom 325 HGB. Davčni popravki so opravljeni v skladu s 5. členom EStG, odbitni stroški pa v skladu s 4. členom EStG.

 

Vključitev okvira skladnosti

Letno poročilo vsebuje informacije o skladnosti z LkSG v skladu z oddelkom 10 LkSG.

 

Sklepne ugotovitve

Te smernice spodbujajo odgovorno upravljanje podjetij, ki varuje interese delničarjev in zagotavlja etično ravnanje z okviri skladnosti in davčno skladnostjo.