แนวปฏิบัติเกี่ยวกับประเด็นการกำกับดูแลกิจการที่สำคัญ

 

การแนะนำ

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade และ Scandic Group เป็นเครื่องหมายการค้าที่เป็นของ LEGIER Beteiligungs mbH ซึ่งเป็นบริษัทจำกัดความรับผิดของเยอรมนี ตั้งอยู่ที่ Kurfurstendamm 14, DE 10719 เบอร์ลิน (สาธารณรัฐเยอรมนี).

แนวปฏิบัติต่อไปนี้รับประกันการกำกับดูแลกิจการที่มีความรับผิดชอบ โปร่งใส และเป็นไปตามกฎหมาย โดยคำนึงถึงบทบัญญัติของประมวลกฎหมายพาณิชย์ของเยอรมนี (HGB) พระราชบัญญัติบริษัทจำกัดความรับผิด (GmbHG) พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ (EStG) และพระราชบัญญัติการตรวจสอบสถานะห่วงโซ่อุปทาน (LkSG) แนวปฏิบัติเหล่านี้เสริมด้วยกรอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่รับประกันการปฏิบัติตามพันธกรณีด้านสิทธิมนุษยชนและการตรวจสอบสถานะด้านสิ่งแวดล้อมตาม LkSG.

 

I. ความรับผิดชอบของฝ่ายบริหาร

กรรมการผู้จัดการของ LEGIER Beteiligungs mbH มีหน้าที่รับผิดชอบในการบริหารจัดการและเป็นตัวแทนของบริษัทตามมาตรา 35 แห่งพระราชบัญญัติบริษัทจำกัดความรับผิดแห่งเยอรมนี (GmbHG) โดยคำนึงถึงผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นซึ่งตนต้องรับผิดชอบ และรักษามูลค่าระยะยาวของ LEGIER Beteiligungs mbH และแบรนด์ของบริษัท กรรมการผู้จัดการต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายของ GmbHG โดยเฉพาะอย่างยิ่งหน้าที่ในการดูแลตามมาตรา 43 แห่ง GmbHG และรับผิดชอบการทำบัญชีและการบัญชีอย่างถูกต้องตามมาตรา 238 และ 242 แห่งประมวลกฎหมายพาณิชย์แห่งเยอรมนี (HGB).

 

การปฏิบัติตามภาษี

กรรมการผู้จัดการมีหน้าที่ดูแลให้เป็นไปตามภาระผูกพันทางภาษี รวมไปถึง:

• การยื่นแบบภาษีและการชำระภาษีให้ตรงเวลาตามพระราชบัญญัติภาษีนิติบุคคล (KStG).
• การหักและนำส่งภาษีเงินได้สำหรับพนักงานและกรรมการผู้จัดการตามมาตรา 38 แห่งพระราชบัญญัติภาษีเงินได้.
• การหักภาษี ณ ที่จ่ายและการโอนภาษีกำไรทุนจากการแจกจ่ายตามมาตรา 43 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมัน (EStG).
• การรับรองเงื่อนไขมาตรฐานตลาดในการทำธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องเพื่อหลีกเลี่ยงการแจกจ่ายกำไรที่ซ่อนอยู่ตามมาตรา 8 ของพระราชบัญญัติภาษีนิติบุคคลของเยอรมัน (KStG).
• การปฏิบัติตามเอกสารกำหนดราคาโอนตามมาตรา 1 AStG ในกรณีที่เกี่ยวข้อง.
• การจัดเตรียมใบรับรองการหักภาษีตามมาตรา 45a ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมัน (EStG).

กรรมการผู้จัดการอาจปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีได้หากจำเป็น ภายใต้กรอบของพระราชบัญญัติภาษีของรัฐ (LkSG) จะต้องพิจารณาประเด็นด้านภาษีในการทำธุรกรรมกับซัพพลายเออร์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรา 50a ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี (EStG) สำหรับการชำระเงินให้แก่ซัพพลายเออร์ต่างประเทศ.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

กรรมการผู้จัดการมีหน้าที่รับผิดชอบในการดำเนินการตามกรอบการปฏิบัติตามกฎหมายตามมาตรา 4 ของ LkSG ซึ่งรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• การติดตามการวิเคราะห์ความเสี่ยงประจำปีตาม § 5 LkSG.
• การดำเนินการตามมาตรการป้องกันและแก้ไขตามมาตรา 6 แห่งพระราชบัญญัติสุขภาพท้องถิ่น (ลพ.).
• การจัดตั้งขั้นตอนการร้องเรียนตามมาตรา 8 แห่งพระราชบัญญัติประกันสังคมท้องถิ่น (LkSG).
• การรายงานปกติตามมาตรา 10 LkSG.

เพื่อให้เป็นไปตามมาตรฐานจริยธรรมเพื่อหลีกเลี่ยงการใช้แรงงานบังคับ แรงงานเด็ก การเลือกปฏิบัติ และการทำลายสิ่งแวดล้อม.

 

II. องค์ประกอบของคณะกรรมการบริหาร

ฝ่ายบริหารประกอบด้วยกรรมการผู้จัดการหนึ่งคน ซึ่งได้รับการแต่งตั้งตามมาตรา 37 GmbHG กรรมการผู้จัดการต้องปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นอิสระและเป็นกลาง ปราศจากความสัมพันธ์ส่วนตัวหรือทางธุรกิจที่สำคัญใดๆ ที่อาจบั่นทอนความเป็นอิสระของตน.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

ในกระบวนการคัดเลือก เราจะให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับความเชี่ยวชาญด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านสิทธิมนุษยชนและมาตรฐานสิ่งแวดล้อมตามมาตรา 4 แห่งพระราชบัญญัติรัฐบาลท้องถิ่น (LkSG) กรรมการผู้จัดการต้องปฏิบัติตามกรอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างมีประสิทธิภาพ และตรวจสอบมาตรฐานจริยธรรมของซัพพลายเออร์ตามมาตรา 6 แห่งพระราชบัญญัติรัฐบาลท้องถิ่น (LkSG).

 

III. การแต่งตั้งผู้บริหาร

การคัดเลือกกรรมการผู้จัดการ

ที่ประชุมผู้ถือหุ้นจะแต่งตั้งกรรมการผู้จัดการตามมาตรา 37 แห่งประมวลกฎหมายพาณิชย์ของเยอรมนี (HGB) โดยอาจแต่งตั้งได้ตามคำแนะนำของคณะกรรมการสรรหา คุณสมบัติที่เกี่ยวข้องประกอบด้วย:

• ความมุ่งมั่นต่อผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้น,
• ความรู้ด้านอุตสาหกรรม (อสังหาริมทรัพย์ ธุรกรรมการชำระเงิน การสร้างเรือยอทช์ การบิน การค้า ความไว้วางใจ),
• คุณสมบัติความเป็นผู้นำ จริยธรรม และความซื่อสัตย์,
• ประสบการณ์ด้านการบริหารความเสี่ยง การเงิน และกฎหมาย,
• ความรู้เกี่ยวกับการบัญชีตามมาตรา 242 เป็นต้นไปของประมวลกฎหมายการค้าเยอรมัน (HGB),
• การปฏิบัติตามภาษีตามพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี (EStG).

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

จำเป็นต้องมีประสบการณ์ในการนำระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดไปปฏิบัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการวิเคราะห์ความเสี่ยงตามมาตรา 5 แห่งพระราชบัญญัติรัฐบาลท้องถิ่น (LkSG) และการตรวจสอบซัพพลายเออร์ตามมาตรา 6 แห่งพระราชบัญญัติรัฐบาลท้องถิ่น (LkSG) เราสนับสนุนความหลากหลาย.

 

กรรมการผู้จัดการเมื่อหน้าที่ของเขาเปลี่ยนแปลง

เมื่อเกษียณอายุหรือมีการเปลี่ยนแปลงตำแหน่ง ที่ประชุมผู้ถือหุ้นจะพิจารณาความเหมาะสมของกิจกรรมของพนักงาน หากมีการเปลี่ยนแปลงใดๆ จะต้องรายงานให้ทราบทันที.

 

IV. จรรยาบรรณและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ

กรรมการผู้จัดการและพนักงานยึดมั่นในจรรยาบรรณที่ส่งเสริมจริยธรรม ความซื่อสัตย์สุจริต และการปฏิบัติตามกฎหมาย ตามมาตรา 43 แห่งพระราชบัญญัติโทรคมนาคมแห่งเยอรมนี (TKG) กรรมการผู้จัดการต้องปฏิบัติหน้าที่ด้วยความรอบคอบในฐานะผู้จัดการธุรกิจที่รอบคอบ.

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

จรรยาบรรณนี้ยึดถือตามหลักปฏิบัติตามมาตรา 4 แห่งพระราชบัญญัติองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (LkSG) และกำหนดให้ปฏิบัติตามสิทธิมนุษยชนและมาตรฐานด้านสิ่งแวดล้อม ซัพพลายเออร์ต้องปฏิบัติตามจรรยาบรรณที่เกี่ยวข้อง.

 

5. การดำเนินงานและการสืบทอดตำแหน่งผู้บริหาร; ค่าตอบแทน

 

ผลการดำเนินงานและการสืบทอด

การประชุมผู้ถือหุ้นจะทบทวนผลการปฏิบัติงานของกรรมการผู้จัดการเป็นประจำทุกปี และวางแผนการสืบทอดตำแหน่ง.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

การตรวจสอบประสิทธิภาพจะประเมินการดำเนินการตามกรอบการปฏิบัติตาม โดยเฉพาะการลดความเสี่ยงตามมาตรา 5 LkSG และการจัดการข้อร้องเรียนตามมาตรา 8 LkSG.

 

ค่าตอบแทนของฝ่ายบริหาร

ค่าตอบแทนถูกกำหนดตามมาตรา 38 ของพระราชบัญญัติ GmbHG โดยพิจารณาจากผลการดำเนินงานและมาตรฐานตลาด และส่งเสริมการสร้างมูลค่าในระยะยาว รวมถึงการปฏิบัติตามพระราชบัญญัติ LkSG ค่าตอบแทนนี้สอดคล้องกับข้อกำหนดด้านภาษีตามมาตรา 38 ของพระราชบัญญัติ EStG.

 

VI. การประชุมผู้บริหาร

กรรมการผู้จัดการไม่ได้เข้าร่วมประชุมตามปกติ อย่างไรก็ตาม กรรมการผู้จัดการจะประชุมผู้ถือหุ้นเป็นประจำตามมาตรา 242 แห่งประมวลกฎหมายพาณิชย์ของเยอรมนี (HGB).

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

ปัญหาการปฏิบัติตามกฎระเบียบ รวมถึงความเสี่ยงและข้อร้องเรียนตามมาตรา 8 ของ LkSG ถือเป็นวาระการประชุมปกติ.

 

VII. คณะกรรมการ

คณะกรรมการ เช่น คณะกรรมการสอบหรือคณะกรรมการเสนอชื่ออาจได้รับการจัดตั้งขึ้นตาม § 47 GmbHG.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

ขอแนะนำให้มีคณะกรรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบเพื่อติดตามกรอบการทำงานตามมาตรา 5 LkSG และมาตรา 8 LkSG.

 

VIII. การสื่อสารกับผู้ถือหุ้น

ผู้ถือหุ้นสามารถติดต่อกรรมการผู้จัดการได้ทางอีเมล์ (info@legier-beteiligungs.de) หรือจดหมาย (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin) เขาให้ข้อมูลตามมาตรา 51a GmbHG ภาษีจะถูกหัก ณ ที่จ่ายจากเงินแจกจ่ายตามมาตรา 43 EStG และใบรับรองจะจัดทำตามมาตรา 45a EStG.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

การสื่อสารรวมถึงการร้องเรียนตามมาตรา 8 LkSG และการตรวจสอบการปฏิบัติตาม.

 

IX. การแต่งตั้งและการลาออกของกรรมการผู้จัดการ

กรรมการผู้จัดการได้รับการแต่งตั้งตาม § 38 GmbHG และอาจถูกไล่ออกได้ในกรณีที่ละเมิดหน้าที่.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

การปฏิบัติตามกรอบการปฏิบัติตามตาม § 4 LkSG ถือเป็นเกณฑ์สำหรับการแต่งตั้งและการดำรงตำแหน่งต่อไป.

 

X. การบัญชีและความโปร่งใส

บริษัทปฏิบัติตามข้อบังคับว่าด้วยการทำบัญชี (มาตรา 238 HGB) และการรายงานทางการเงิน (มาตรา 242 HGB) งบการเงินประจำปีตามมาตรา 264 HGB จะถูกเปิดเผยตามมาตรา 325 HGB การปรับปรุงภาษีจะดำเนินการตามมาตรา 5 EStG และค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ตามมาตรา 4 EStG.

 

การบูรณาการกรอบการปฏิบัติตาม

รายงานประจำปีประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับการปฏิบัติตาม LkSG (Landesbetrieb für Landkreis ...

 

คำกล่าวสรุป

แนวทางเหล่านี้ส่งเสริมการกำกับดูแลกิจการที่มีความรับผิดชอบซึ่งปกป้องผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นและรับรองการดำเนินการตามจริยธรรมผ่านกรอบการปฏิบัติตามและการปฏิบัติตามภาษี.