Настанови з важливих питань корпоративного управління

Вступ

ScandicEstate, ScandicPay, ScandicYachts, ScandicFly, ScandicTrade та Scandic Group є товарними знаками LEGIER Beteiligungs mbH, німецького товариства з обмеженою відповідальністю з місцезнаходженням за адресою Курфюрстендамм 14, DE 10719 Берлін (Федеративна Республіка Німеччина).

Ці настанови забезпечують відповідальне, прозоре та відповідне законодавству корпоративне управління. Вони враховують положення Торгового кодексу Німеччини (HGB), Закону Німеччини про товариства з обмеженою відповідальністю (GmbHG), Закону Німеччини про податок на прибуток (EStG) та Закону Німеччини про комплексну перевірку ланцюгів постачання (LkSG). Вони доповнюються системою комплаєнсу, яка забезпечує дотримання прав людини та зобов'язань щодо належної екологічної обачності відповідно до LkSG.

I. Відповідальність керівництва

Керуючий директор LEGIER Beteiligungs mbH відповідає за управління та представництво компанії відповідно до розділу 35 GmbHG. Він діє в інтересах акціонерів, яким він підзвітний, і захищає довгострокову цінність LEGIER Beteiligungs mbH та її брендів. На нього поширюються законодавчі вимоги GmbHG, зокрема, обов'язок дбайливості відповідно до § 43 GmbHG, і він несе відповідальність за належне ведення бухгалтерського обліку та звітності відповідно до § 238 HGB та § 242 HGB.

Дотримання податкового законодавства

Керуючий директор забезпечує дотримання податкових зобов'язань, в тому числі:

Своєчасне подання податкових декларацій та сплата податків відповідно до Закону Німеччини про податок на прибуток підприємств (KStG).
Утримання та сплата прибуткового податку з працівників та керівників відповідно до § 38 EStG.
Утримання та сплата податку на приріст капіталу при розподілі відповідно до § 43 EStG.
Забезпечення умов витягнутої руки для операцій з пов'язаними сторонами з метою уникнення прихованого розподілу прибутку відповідно до § 8 KStG.
Дотримання документації з трансфертного ціноутворення відповідно до Розділу 1 AStG, якщо це застосовно.
Надання довідок про утримання податків відповідно до § 45a EStG.

У разі необхідності керуючий директор може проконсультуватися з податковими консультантами. У рамках LkSG необхідно враховувати податкові аспекти операцій з постачальниками, зокрема, утримання податків відповідно до § 50a Закону Німеччини про податок на прибуток (EStG) при виплатах іноземним постачальникам.

Інтеграція системи комплаєнсу

Керуючий директор відповідає за впровадження системи комплаєнсу відповідно до Розділу 4 LkSG, який включає наступне:

Моніторинг щорічного аналізу ризиків відповідно до § 5 LkSG.
Впровадження профілактичних та виправних заходів відповідно до § 6 LkSG.
Встановлення процедури розгляду скарг відповідно до § 8 LkSG.
Регулярне звітування відповідно до § 10 LkSG.

Вона забезпечує дотримання етичних стандартів для запобігання примусовій праці, дитячій праці, дискримінації та руйнуванню навколишнього середовища.

II Склад Правління

Керівництво складається з директора-розпорядника, який призначається відповідно до § 37 GmbHG. Він діє незалежно та об'єктивно, вільний від значних особистих чи ділових стосунків, які могли б скомпрометувати його незалежність.

Інтеграція системи комплаєнсу

У процесі відбору особлива увага приділяється знанням комплаєнсу, особливо щодо прав людини та екологічних стандартів відповідно до Розділу 4 LkSG. Керуючий директор повинен ефективно впроваджувати систему комплаєнсу та перевіряти постачальників на відповідність етичним стандартам відповідно до Розділу 6 LkSG.

III Призначення Правління

Вибір керуючого директора

Збори акціонерів призначають директора-розпорядника відповідно до розділу 37 GmbHG, за бажанням за рекомендацією комітету з призначень. Відповідні кваліфікаційні вимоги включають

Прихильність інтересам акціонерів,
Знання індустрії (нерухомість, платіжні операції, будівництво яхт, авіація, торгівля, фідуціарні послуги),
Лідерські якості, етика та доброчесність,
Досвід у сфері управління ризиками, фінансів та права,
Знання бухгалтерського обліку відповідно до §§ 242 і далі. HGB,
Дотримання податкового законодавства згідно з EStG.

Інтеграція системи комплаєнсу

Обов'язковим є досвід впровадження систем комплаєнсу, зокрема, аналіз ризиків відповідно до Розділу 5 LkSG та аудит постачальників відповідно до Розділу 6 LkSG. Різноманітність заохочується.

Керуючий директор у разі зміни його обов'язків

У разі виходу на пенсію або зміни посади Збори акціонерів повинні розглянути доцільність його діяльності. Про зміни необхідно повідомляти негайно.

IV. Кодекс поведінки та етика в бізнесі

Виконавчий директор та співробітники дотримуються кодексу поведінки, який пропагує етику, доброчесність та правові норми. Відповідно до статті 43 Закону Німеччини про товариства з обмеженою відповідальністю (GmbHG), виконавчий директор проявляє старанність розсудливого керівника.

Інтеграція системи комплаєнсу

Кодекс поведінки ґрунтується на Декларації принципів відповідно до розділу 4 LkSG і вимагає дотримання прав людини та екологічних стандартів. Постачальники повинні дотримуватися відповідного кодексу.

V. Ефективність роботи та наступність Правління; винагорода

Ефективність і спадкоємність

Збори акціонерів регулярно оцінюють результати діяльності керуючого директора та щорічно планують наступника.

Інтеграція системи комплаєнсу

Оцінка ефективності оцінює впровадження системи комплаєнсу, зокрема, мінімізацію ризиків відповідно до розділу 5 LkSG та розгляд скарг відповідно до розділу 8 LkSG.

Винагорода керівництва

Винагорода визначається відповідно до § 38 GmbHG, базується на результатах діяльності та ринкових стандартах і сприяє створенню довгострокової цінності та дотриманню LkSG. Вона відповідає податковим вимогам відповідно до § 38 EStG.

VI Засідання Правління

Регулярних зустрічей для керуючого директора не передбачено. Однак він регулярно зустрічається зі зборами акціонерів відповідно до статті 242 Цивільного кодексу Німеччини.

Інтеграція системи комплаєнсу

Питання комплаєнсу, включаючи ризики та скарги відповідно до розділу 8 LkSG, є регулярними пунктами порядку денного.

VII Комітети

Такі комітети, як ревізійна комісія або комітет з призначень, можуть бути створені відповідно до § 47 GmbHG.

Інтеграція системи комплаєнсу

Рекомендується створити комітет з дотримання вимог, який би здійснював моніторинг системи відповідно до Розділу 5 LkSG та Розділу 8 LkSG.

VIII Комунікація з акціонерами

Акціонери можуть зв'язатися з керуючим директором електронною поштою (info@legier-beteiligungs.de) або листом (Kurfurstendamm 14, DE 10719 Berlin). Він надає інформацію відповідно до § 51a GmbHG. У разі виплат податки утримуються відповідно до § 43 EStG, а довідки надаються відповідно до § 45a EStG.

Інтеграція системи комплаєнсу

Комунікація включає в себе скарги відповідно до розділу 8 LkSG та аудит відповідності.

IX. Призначення та відставка Директора-розпорядника

Керуючий директор призначається відповідно до § 38 GmbHG і може бути звільнений у разі порушення своїх обов'язків.

Інтеграція системи комплаєнсу

Дотримання системи комплаєнсу відповідно до розділу 4 LkSG є критерієм для призначення та продовження перебування на посаді.

X. Облік і прозорість

Компанія дотримується правил ведення бухгалтерського обліку (§ 238 HGB) та бухгалтерської звітності (§ 242 HGB). Річна фінансова звітність відповідно до § 264 HGB розкривається відповідно до § 325 HGB. Податкові коригування здійснюються відповідно до § 5 EStG, витрати, що підлягають вирахуванню, - відповідно до § 4 EStG.

Інтеграція системи комплаєнсу

Річний звіт містить інформацію про дотримання LkSG відповідно до розділу 10 LkSG.

Заключні зауваження

Ці настанови сприяють відповідальному корпоративному управлінню, яке захищає інтереси акціонерів та забезпечує етичну поведінку через систему комплаєнсу та дотримання податкового законодавства.