关于公司治理关键问题的指导方针

引言

ScandicEstate、ScandicPay、ScandicYachts、ScandicFly、ScandicTrade 和 ScandicTrust 是 LEGIER Beteiligungs mbH 旗下的品牌,该公司是一家注册地址位于 Kurfürstendamm 195, 10707 柏林(德意志联邦共和国)的德国有限责任公司。

以下指导方针确保负责任、透明且合法的公司治理。它们考虑了《商法典》(HGB)、《有限责任公司法》(GmbHG)、《所得税法》(EStG)以及《供应链尽职调查法》(LkSG)的规定。这些指导方针由合规框架补充,该框架确保遵守 LkSG 项下的人权和环境尽职调查义务。

I. 董事总经理的职责

LEGIER Beteiligungs mbH 的董事总经理根据 § 35 GmbHG 负责公司的管理和代表工作。他代表股东的利益,对其负责,并确保 LEGIER Beteiligungs mbH 及其品牌的长远价值。他受 GmbHG 的法律要求约束,特别是根据 § 43 GmbHG 的尽职调查义务,并负责根据 § 238 HGB 和 § 242 HGB 进行正确的会计核算和财务报告。

税务合规

董事总经理确保遵守税务义务,包括:

  • 根据《企业所得税法》(KStG)及时提交纳税申报表和缴纳税收。
  • 根据 § 38 EStG 为员工和董事总经理扣缴并汇交工资税。
  • 根据 § 43 EStG 在分配时扣缴并汇交资本利得税。
  • 在与关联方的交易中确保市场标准条件,以避免根据 § 8 KStG 的隐性利润分配。
  • 在适用的情况下,遵守根据 § 1 AStG 的转让定价文档要求。
  • 根据 § 45a EStG 发放扣缴税款的证明。

如有需要,董事总经理可咨询税务顾问。在 LkSG 框架下,需考虑与供应商交易中的税务问题,特别是根据 § 50a EStG 对外国供应商付款的税款扣缴。

合规框架的整合

董事总经理负责根据 § 4 LkSG 实施合规框架,包括:

  • 根据 § 5 LkSG 监督年度风险分析。
  • 根据 § 6 LkSG 实施预防和纠正措施。
  • 根据 § 8 LkSG 建立投诉程序。
  • 根据 § 10 LkSG 进行定期报告。

他确保遵守道德标准,以防止强迫劳动、童工、歧视和环境损害。

II. 董事总经理的构成

管理层由一名根据 § 37 GmbHG 任命的董事总经理组成。他独立且客观地行事,不受可能损害其独立性的重大个人或商业关系的影响。

合规框架的整合

特别强调合规专业知识,特别是根据 § 4 LkSG 的人权和环境标准。董事总经理必须有效实施合规框架,并根据 § 6 LkSG 按道德标准评估供应商。

III. 董事总经理的任命

董事总经理的选拔

股东大会根据 § 37 GmbHG 任命董事总经理,可选地基于提名委员会的推荐。相关资格包括:

  • 致力于股东利益,
  • 行业知识(房地产、支付处理、游艇建造、航空、贸易、信托服务),
  • 领导素质、道德和诚信,
  • 风险管理、财务和法律经验,
  • 根据 §§ 242 ff. HGB 的会计知识,
  • 根据 EStG 的税务合规。

合规框架的整合

需要实施合规系统的经验,特别是根据 § 5 LkSG 的风险分析和根据 § 6 LkSG 的供应商审查。提倡多样性。

董事总经理在职责变更的情况下

在退休或职位变更的情况下,股东大会审查其活动的适当性。变更必须立即通报。

IV. 行为准则和商业道德

董事总经理和员工遵守促进道德、诚信和法律合规的行为准则。董事总经理根据 § 43 GmbHG 施加审慎商人的勤勉态度。

合规框架的整合

行为准则基于根据 § 4 LkSG 的政策声明,并要求遵守人权和环境标准。供应商必须遵守相应的准则。

V. 董事总经理的表现和继任;报酬

表现和继任

股东大会定期评估董事总经理的表现,并每年规划继任。

合规框架的整合

表现评估审查合规框架的实施,特别是根据 § 5 LkSG 的风险缓解和根据 § 8 LkSG 的投诉处理。

董事总经理的报酬

报酬根据 § 38 GmbHG 确定,与表现和市场标准保持一致,促进长期价值创造和 LkSG 合规。符合根据 § 38 EStG 的税务要求。

VI. 董事总经理会议

只有一名董事总经理时,定期会议不适用。然而,他根据 § 242 HGB 定期与股东大会会面。

合规框架的整合

合规问题,包括根据 § 8 LkSG 的风险和投诉,是定期议程项目。

VII. 委员会

审计或提名委员会等委员会可根据 § 47 GmbHG 设立。

合规框架的整合

建议设立合规委员会,以根据 § 5 LkSG 和 § 8 LkSG 监督框架。

VIII. 与股东的沟通

股东可通过电子邮件 ([email protected]) 或邮寄 (Kurfürstendamm 195, 10707 柏林) 联系董事总经理。他根据 § 51a GmbHG 提供信息。在分配时,根据 § 43 EStG 扣缴税收,并根据 § 45a EStG 发放证明。

合规框架的整合

沟通包括根据 § 8 LkSG 的投诉和合规审计。

IX. 董事总经理的任命和辞职

董事总经理根据 § 38 GmbHG 任命,并可因违反职责而被免职。

合规框架的整合

根据 § 4 LkSG 的框架合规是任命和继续任职的标准。

X. 会计和透明度

公司遵守会计法规 (§ 238 HGB) 和财务报告 (§ 242 HGB)。根据 § 264 HGB 的年度财务报表根据 § 325 HGB 公布。根据 § 5 EStG 进行税务调整,根据 § 4 EStG 确定可扣除费用。

合规框架的整合

年度报告包括根据 § 10 LkSG 的 LkSG 合规信息。

结束语

这些指导方针促进负责任的公司治理,保护股东利益,并通过合规框架和税务合规确保道德行为。